审计年底考核制度

PAGE审计年底考核制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计管理，规范审计工作流程，提高审计工作质量和效率，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，促进公司各项业务的健康发展，特制定本审计年底考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体工作人员，包括审计经理、审计主管、审计专员等。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正。2.全面考核原则：对审计人员的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面评价。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励审计人员积极工作，同时对不符合要求的行为进行约束。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成审计项目数量：根据年初制定的审计计划，考核审计人员实际完成的审计项目数量。每按时完成一个审计项目得2分，未按时完成的酌情扣分。审计项目质量：审计报告应内容完整、证据充分、结论准确、建议可行。根据审计项目的重要性和复杂程度，对审计报告进行评分，优秀得810分，良好得67分，合格得45分，不合格得03分。审计发现问题的整改跟踪情况：对审计发现的问题进行跟踪检查，确保问题得到有效整改。每成功跟踪一个问题并促使其整改到位得1分，未跟踪或整改不到位的酌情扣分。2.审计成果（20分）提出的审计建议被采纳情况：审计人员提出的审计建议应具有针对性和可操作性，能够为公司管理提供有益参考。根据审计建议被公司管理层采纳并实施后产生的经济效益或管理效益，给予相应加分。采纳后产生重大效益的得1520分，产生一定效益的得1014分，产生较小效益的得59分，未被采纳的得04分。发现重大违规违纪问题：审计过程中发现重大违规违纪问题，根据问题的严重程度给予520分的加分。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）审计专业知识：考核审计人员对审计准则、财务法规、内部控制等专业知识的掌握程度。通过专业知识测试或日常工作表现进行评价，优秀得1015分，良好得79分，合格得46分，不合格得03分。审计技能：包括审计程序执行、审计证据收集与分析、审计报告撰写等技能。根据实际工作中的表现进行评分，优秀得1015分，良好得79分，合格得46分，不合格得03分。2.沟通协调能力（10分）审计工作需要与公司内部各部门进行沟通协调，考核审计人员在沟通协调方面的能力。能够与各部门有效沟通，顺利开展审计工作得810分，沟通协调存在一定问题但不影响工作得57分，沟通协调困难影响工作进展得04分。3.问题解决能力（5分）在审计过程中，能够及时发现问题并提出有效的解决方案。根据解决问题的效果进行评分，优秀得45分，良好得3分，一般得2分，较差得01分。（三）工作态度（20分）1.责任心（10分）对待审计工作认真负责，积极主动承担工作任务，对工作结果负责。根据日常工作表现进行评价，优秀得810分，良好得67分，合格得45分，不合格得03分。2.团队合作精神（5分）能够与团队成员密切配合，共同完成审计任务。积极参与团队协作，为团队发展贡献力量得45分，基本能够配合团队工作得3分，缺乏团队合作精神得02分。3.敬业精神（5分）热爱审计工作，具有敬业精神，遵守公司规章制度，按时上下班，无迟到早退现象。根据出勤情况和工作态度进行评分，优秀得45分，良好得3分，合格得2分，不合格得01分。三）考核方式与时间（一）考核方式1.自我评价：审计人员在年底对自己一年来的工作进行总结和评价，填写自我评价表，包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面的表现，并分析自身存在的不足和改进措施。2.上级评价：审计经理根据审计人员的日常工作表现、工作成果、工作态度等方面进行评价，填写上级评价表。3.同事评价：组织审计部门内部同事对审计人员进行评价，评价内容包括工作协作情况、沟通能力等方面，填写同事评价表。4.综合评价：考核小组根据自我评价、上级评价和同事评价的结果，进行综合分析和评价，确定审计人员的最终考核得分。（二）考核时间每年年底进行一次考核，具体时间为[考核开始时间][考核结束时间]。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放根据考核结果，确定审计人员的绩效奖金系数。考核得分在90分及以上的，绩效奖金系数为1.2；考核得分在8089分的，绩效奖金系数为1.1；考核得分在7079分的，绩效奖金系数为1；考核得分在6069分的，绩效奖金系数为0.8；考核得分在60分以下的，绩效奖金系数为0.5。绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。（二）晋升与岗位调整1.考核得分在90分及以上的审计人员，在符合公司晋升条件的情况下，优先考虑晋升。2.考核得分在60分以下的审计人员，公司将视情况进行岗位调整或培训，如经培训后仍不能胜任工作，公司将予以辞退。（三）培训与发展根据考核结果，针对审计人员存在的不足，制定个性化的培训计划，帮助审计人员提升专业知识和技能水平。对于工作能力较强但在某些方面存在短板的审计人员，提供专项培训和学习机会，促进其全面发展。五、考核申诉（一）申诉期限审计人员如对考核结果有异议，应在考核结果公布之日起[申诉期限]个工作日内提出申诉。（二）申诉方式审计人员应向考核小组提交书面申诉材料，说明申诉理由和相关证据。（三）申诉处理考核小组收到申诉材料后