2026年财经法规专业考前练习题及参考答案

2026年财经法规专业考前练习题及参考答案一、单项选择题（每题1分，共20题）1.根据《中华人民共和国证券法》，下列哪项行为不属于内幕交易？（A）A.公司董事泄露未公开的重大财务信息给亲友B.证券分析师基于公开信息发布投资建议C.机构利用未公开的并购计划进行买卖D.交易员根据内部消息提前卖出股票2.个人所得税法规定，居民个人综合所得的免税额度为每年多少元？（C）A.3万元B.6万元C.36万元D.48万元3.上市公司公告的重大资产重组，其股价在公告后连续多少日内不得交易？（B）A.3日B.5日C.10日D.15日4.根据《企业会计准则》，关联方交易的定价应遵循什么原则？（A）A.公允价值原则B.实际成本原则C.成本加成原则D.最低成本原则5.税收征收管理法规定，纳税人未按时缴纳税款，税务机关可加收滞纳金的利率是多少？（C）A.每日万分之五B.每日千分之五C.每日万分之五D.每日千分之十6.外商投资法规定，外商投资企业可享受税收优惠的条件之一是？（B）A.必须设立研发中心B.符合国家产业政策C.必须使用国产原材料D.必须雇佣本地员工7.保险法规定，保险公司未按规定提取保险保障基金的，可被处以多少罚款？（A）A.20万元以上100万元以下B.10万元以上50万元以下C.30万元以上150万元以下D.50万元以上200万元以下8.财政预算法律制度要求，地方政府债务限额由谁批准？（C）A.财政部B.省级人大常委会C.全国人大常委会D.地方政府自行决定9.根据《民法典》，合同无效后，因合同取得的财产应如何处理？（B）A.归国家所有B.予以返还或折价补偿C.归债权人所有D.免除债务责任10.银行法规定，商业银行的资本充足率不得低于多少？（B）A.8%B.10%C.12%D.15%11.证券法规定，首次公开发行股票的询价对象人数要求是多少？（A）A.不少于20家B.不少于10家C.不少于30家D.不少于40家12.个人所得税法规定，劳务报酬所得的预扣预缴税率为？（C）A.3%B.10%C.20%（预扣率）D.25%13.根据《公司法》，有限责任公司股东会会议通知期限不得少于多少？（B）A.3日B.15日C.30日D.60日14.税收征收管理法规定，纳税人因不可抗力无法按时缴税，可申请延期多久？（A）A.最多3个月B.最多6个月C.最多1年D.最多2年15.保险法规定，保险公司不得利用保险资金进行哪些活动？（D）A.购买国债B.投资股权C.投资不动产D.投资股票（非上市）16.财政支出法律制度要求，预算执行中的调整必须经谁批准？（C）A.财政部长B.省级财政厅C.全国人大或其常委会D.地方政府自行决定17.根据《民法典》，格式条款无效的情形包括？（A）A.侵害对方利益且未以显著方式提示B.提供商品质量符合国家标准C.免除自身责任D.明确告知风险18.外汇管理条例规定，个人每年购汇限额为多少美元？（B）A.5万美元B.5万美元C.10万美元D.20万美元19.证券法规定，上市公司信息披露的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，造成投资者损失，责任主体可承担什么责任？（C）A.仅行政罚款B.仅民事赔偿C.行政、民事、刑事责任D.仅刑事责任20.根据《企业会计准则》，关联方交易的披露要求是？（A）A.在财务报表附注中详细说明B.无需披露C.仅在审计报告中说明D.仅向监管机构报送二、多项选择题（每题2分，共10题）1.下列哪些属于《证券法》禁止的证券欺诈行为？（ABC）A.内幕交易B.操纵市场C.虚假陈述D.正常的套利交易2.个人所得税法规定，下列哪些收入属于综合所得？（ABD）A.工资薪金B.劳务报酬C.股息红利（持股期限超过1年）D.稿酬所得3.上市公司并购重组的审批程序包括？（ACD）A.股东会审议B.证监会强制审批C.证监会核准或注册D.中国证监会备案4.财政预算法律制度要求，预算调整必须符合哪些条件？（AB）A.未经批准不得调整B.调整方案需报批C.可自行决定调整D.调整幅度不限5.根据《民法典》，合同无效的法律后果包括？（BC）A.双方均需承担刑事责任B.因合同取得的财产应返还或折价补偿C.合同条款部分无效不影响其他部分效力D.当事人可要求继续履行合同6.银行法规定，商业银行的监管指标包括？（AD）A.资本充足率B.股东分红率C.员工满意度D.流动性覆盖率7.证券法规定，首次公开发行股票的询价环节要求包括？（AB）A.机构投资者参与报价B.主承销商组织初步询价C.个人投资者优先认购D.行政机关直接定价8.个人所得税法规定，专项附加扣除项目包括？（ABCD）A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息9.外商投资法规定，外商投资企业可享受的优惠政策包括？（BC）A.必须缴纳全额企业所得税B.符合条件可享受税收减免C.优先获得土地使用权D.不得参与市场竞争10.保险法规定，保险公司偿付能力监管指标包括？（ACD）A.核心偿付能力充足率B.股东利润率C.风险覆盖率D.不良资产率三、判断题（每题1分，共10题）1.根据《证券法》，上市公司可自行决定披露重大信息。（×）2.个人所得税法规定，稿酬所得的税率统一为20%。（×，实际税率为70%的20%）3.上市公司并购重组的审批期限最长不超过1年。（×，实际为3个月）4.关联方交易必须披露，但无需评估公允性。（×）5.财政预算调整未经批准不得执行。（√）6.合同无效不影响合同中独立存在的有关解决争议方法的条款效力。（√）7.商业银行的资本充足率要求为10%。（√）8.首次公开发行股票的询价对象人数不得少于20家。（√）9.个人所得税专项附加扣除项目不包含赡养老人。（×，包含赡养老人）10.保险公司未按规定提取保险保障基金，可被处20万元以上100万元以下罚款。（√）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述《证券法》对内幕交易的法律责任。答：内幕交易的法律责任包括：-行政责任：罚款、市场禁入等；-民事责任：赔偿投资者损失；-刑事责任：情节严重的可处刑拘。2.个人所得税专项附加扣除项目有哪些？答：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。3.简述上市公司信息披露的基本要求。答：包括真实性、准确性、完整性、及时性、公平性，且不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。4.外商投资企业可享受哪些税收优惠政策？答：符合国家产业政策的可享受税收减免、优先获得土地使用权等。五、案例分析题（每题10分，共2题）1.某上市公司董事张某在知悉公司即将并购另一家企业后，立即将其持有的股票全部卖出，获利100万元。公司公告并购信息后，该股票价格下跌。投资者起诉张某内幕交易。请问张某是否构成内幕交易？应承担哪些法律责任？答：张某构成内幕交易。理由：利用未公开的重大信息买卖股票属于内幕交易。责任：-行政罚款并市场禁入；-赔偿投资者损失；-情节严重的可被追究刑事责任。2.某个体工商户年收入50万元，其中工资收入20万元，劳务报酬10万元，经营所得20万元。请问其应缴纳多少个人所得税？答：-工资薪金所得：20万元×3%（预扣率）=0.6万元；-劳务报酬所得：10万元×20%（预扣率）=2万元；-经营所得：20万元×20%（税率）=4万元；-合计应纳税：0.6+2+4=6.6万元。参考答案与解析一、单项选择题1.A2.C3.B4.A5.C6.B7.A8.C9.B10.B11.A12.C13.B14.A15.D16.C17.A18.B19.C20.A二、多项选择题1.ABC2.ABD3.ACD4.AB5.BC6.AD7.AB8.ABCD9.BC10.ACD三、判断题1.×2.×3.×4.×5.√6.√7.√8.√9.×10.√四、简答题解析1.内幕交易的法律责任包括行政（罚款、市场禁入）、民事（赔偿损失）、刑事（刑拘）责任。2.专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。3.信息