2026年秋季学期学校年度财务决算报告及经费使用绩效自评分析

2026年秋季学期学校年度财务决算报告及经费使用绩效自评分析2026年秋季学期，我校财务工作在上级教育主管部门、财政部门的指导下，在学校领导班子的正确领导下，严格遵循《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》《中小学校财务制度》等相关法律法规及规章制度，坚持“统一领导、分级管理、量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的财务管理原则，紧紧围绕学校教育教学中心工作，规范财务收支行为，强化财务管理，优化经费配置，严控财务风险，圆满完成了本学期各项财务工作任务，保障了学校教育教学、科研培训、校园建设等各项工作的有序开展。现将本学期学校年度财务决算情况及经费使用绩效自评分析报告如下，请全体教职工审议，同时接受上级主管部门的监督检查。一、2026年秋季学期财务决算基本情况本学期（2026年X月X日—2027年X月X日），学校财务工作严格按照年初预算部署，规范收支管理，精准核算账务，确保各项经费专款专用、高效运转。本次决算涵盖学校全部收支项目，包括财政拨款收入、事业收入、其他收入，以及教育教学支出、人员经费支出、校园维护支出、科研培训支出等各类支出，决算数据真实、准确、完整，符合财务决算工作要求。（一）收入决算情况本学期学校总收入XX万元，较上年同期XX万元增长/下降XX万元，增幅/降幅XX%，收入增长/下降主要原因是XX（如财政拨款调整、事业收入变化、社会捐赠等）。具体收入构成如下：1.财政拨款收入：XX万元，占总收入的XX%，主要包括生均公用经费拨款XX万元、人员经费拨款XX万元、专项项目拨款XX万元（如校园维修专项、设备购置专项、科研培训专项等），财政拨款及时足额到位，为学校各项工作开展提供了坚实的资金保障。2.事业收入：XX万元，占总收入的XX%，主要为学生住宿费收入XX万元、服务性收费XX万元（严格按照物价部门核定标准收取，无违规收费行为），全部足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理，规范有序。3.其他收入：XX万元，占总收入的XX%，主要包括社会捐赠收入XX万元、资产租赁收入XX万元、利息收入XX万元及其他零星收入，所有收入均按规定入账，严格执行收支管理规定。（二）支出决算情况本学期学校总支出XX万元，较上年同期XX万元增长/下降XX万元，增幅/降幅XX%，支出增长/下降主要与学校教育教学发展需求、专项工作推进相关，所有支出均严格按照预算安排、财务制度及相关规定执行，无违规支出、超预算支出行为。具体支出构成如下（按支出功能分类）：1.人员经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括在职教职工工资福利支出XX万元、社会保障缴费XX万元、离退休人员费用XX万元、临时人员劳务费用XX万元等。人员经费支出严格按照国家、省市相关工资福利政策及学校人事管理制度执行，足额按时发放，切实保障教职工合法权益，激发教职工工作积极性。2.公用经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要用于保障学校日常教育教学运转，包括办公费XX万元、印刷费XX万元、水电费XX万元、差旅费XX万元、维修费XX万元、设备购置费XX万元、租赁费XX万元、专用材料费XX万元、教职工培训经费XX万元、文体活动经费XX万元等。公用经费支出严格遵循“勤俭节约、合理高效”的原则，严控非必要支出，优化经费使用效益，优先保障教育教学核心需求。3.项目支出：XX万元，占总支出的XX%，主要用于校园基础设施维修改造、教学设备更新添置、专项科研培训、信息化建设等专项工作，包括校园维修专项支出XX万元、教学设备购置专项支出XX万元、科研培训专项支出XX万元、信息化建设专项支出XX万元等。所有项目支出均严格按照专项项目实施方案执行，专款专用、专款专账，项目实施过程规范，完工后及时进行验收、结算，确保项目资金发挥实效。4.其他支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括社会捐赠支出XX万元、资产处置支出XX万元及其他零星支出，所有支出均有合法依据、规范手续，严格执行财务审批流程。（三）收支结余情况本学期学校总收入XX万元，总支出XX万元，收支相抵后，结余XX万元（其中：基本支出结余XX万元，项目支出结余XX万元）。结余资金严格按照财政部门相关规定管理，基本支出结余用于弥补下学期公用经费不足，项目支出结余按规定结转至下一学期，继续用于相关专项工作，严禁违规使用结余资金，确保资金规范管理、合理利用。（四）资产负债情况1.资产情况：截至本学期末，学校资产总额XX万元，其中流动资产XX万元（包括货币资金XX万元、应收账款XX万元、存货XX万元等），固定资产XX万元（包括房屋建筑物XX万元、教学设备XX万元、办公设备XX万元、图书资料XX万元等）。学校严格执行资产管理制度，定期开展资产清查盘点，规范资产购置、登记、使用、处置流程，确保资产安全完整、合理利用，固定资产账实相符、管理规范。2.负债情况：截至本学期末，学校负债总额XX万元，主要为应付账款XX万元、其他应付款XX万元，无长期负债、违规负债行为。所有负债均按规定核算、及时清理，严格控制负债规模，确保学校财务状况稳定，无财务风险。二、经费使用绩效自评分析为切实提升经费使用效益，强化财务绩效管理，根据上级财政部门、教育主管部门关于绩效评价工作的部署要求，我校围绕2026年秋季学期经费使用情况，开展了全面的绩效自评工作。本次自评以“投入合规、过程规范、产出有效、效益显著”为核心，涵盖所有收支项目及重点工作，通过查阅账务资料、核查项目实施情况、征求各部门意见、对比分析目标完成情况等方式，客观、公正地评价经费使用绩效，查找存在的问题，提出改进措施。（一）自评工作概况1.自评组织：成立了以校长为组长，分管财务副校长为副组长，财务部门、各职能部门负责人为成员的绩效自评工作小组，明确职责分工，制定自评方案，规范自评流程，确保自评工作有序、高效、客观开展。2.自评范围：本次绩效自评覆盖2026年秋季学期学校所有经费收入、支出，重点评价财政拨款、专项项目资金的使用绩效，涵盖教育教学、人员保障、校园建设、科研培训等各项工作。3.自评方法：采用“定量评价与定性评价相结合、自查自纠与重点核查相结合、数据对比与意见征求相结合”的方法，对照绩效评价指标体系，逐项核查、打分，形成自评报告，确保自评结果真实、准确、全面。（二）绩效自评结果本次绩效自评设定评价总分100分，经自评工作小组逐项核查、打分，最终自评得分XX分，评价等级为优秀/良好/合格（根据实际得分确定）。总体来看，2026年秋季学期学校经费使用合规、过程规范，圆满完成了各项既定工作目标，经费使用绩效显著，有效保障了学校教育教学工作的高质量发展，具体体现在以下几个方面：1.投入合规性：满分20分，得分XX分学校经费收入合法合规，财政拨款及时足额到位，事业收入、其他收入严格按照规定收取、入账，无违规收费、私设“小金库”等行为；经费支出严格按照年初预算安排执行，预算编制科学、合理，贴合学校教育教学发展需求，无超预算、违规支出行为；经费使用严格执行财务审批流程，所有支出均有合法票据、规范手续，审批权限明确、流程规范。2.过程规范性：满分30分，得分XX分财务管理体系健全，制定了完善的财务管理制度、预算管理制度、资产管理制度、经费报销制度等，规范财务行为；账务核算严格遵循《事业单位会计制度》，账务处理及时、准确、完整，账证相符、账账相符、账实相符；预算执行管控有力，定期开展预算执行分析，及时发现并解决预算执行中存在的问题，确保预算执行率达标（本学期预算执行率XX%）；资产管理制度完善，资产购置、登记、使用、处置流程规范，定期开展资产清查盘点，确保资产安全完整；专项项目资金管理规范，专款专用、专款专账，项目实施过程可控，完工后及时验收、结算。3.产出有效性：满分30分，得分XX分经费使用聚焦教育教学核心工作，有效保障了学校日常教育教学运转，本学期顺利完成XX个班级、XX名学生的教育教学任务，开展各类教学研讨、公开课XX场次；人员经费足额发放，保障了教职工队伍稳定，教职工工作积极性、主动性显著提升；公用经费合理投入，改善了学校教学办公条件，保障了水电、办公耗材等日常需求；专项项目资金有效使用，完成校园XX区域维修改造、新增教学设备XX台（套）、开展教职工培训XX人次、推进校园信息化建设XX项，有效提升了学校办学条件和教学质量；科研培训经费投入，促进了教师专业成长，提升了学校科研水平。4.效益显著性：满分20分，得分XX分经费使用取得了显著的社会效益和办学效益，学校教育教学质量稳步提升，学生综合素质全面发展，得到了家长、社会及上级主管部门的认可；教职工队伍结构不断优化，专业素养持续提升，为学校高质量发展提供了人才支撑；校园办学条件不断改善，校园环境更加优美、教学设施更加完善，为师生营造了良好的教学、学习、生活环境；财务管理规范化水平不断提升，财务风险得到有效防控，树立了勤俭节约、廉洁高效的办学形象；经费使用的经济性、效率性、效果性得到充分体现，实现了“花小钱、办大事、求实效”的目标。（三）存在的绩效问题在本次绩效自评过程中，我们也清醒地认识到，学校经费使用及绩效管理工作还存在一些不足，主要体现在以下几个方面：1.预算编制精细化程度有待提升：部分项目预算编制不够细致，贴合实际需求不够紧密，导致预算执行过程中存在少量调整，预算与实际支出的契合度有待进一步提高；个别部门预算意识不强，预算执行的主动性、规范性不足。2.经费使用效益仍有提升空间：部分公用经费使用存在“重支出、轻效益”的现象，非必要支出管控不够严格，勤俭节约意识有待进一步强化；个别专项项目资金使用进度不均衡，部分项目推进缓慢，影响了资金使用效率。3.绩效管理体系不够完善：绩效评价指标体系不够细化，定性评价较多、定量评价较少，评价的科学性、针对性有待提升；绩效评价结果的运用不够充分，未能将绩效评价结果与部门考核、经费分配有效挂钩，激励约束作用未能充分发挥。4.财务人员专业能力有待加强：财务人员的绩效管理意识、专业素养与学校高质量发展的需求还存在差距，在预算编制、绩效评价、财务分析等方面的能力有待进一步提升。三、整改措施及下一步工作计划针对本次财务决算及绩效自评中发现的问题，我校将高度重视，提高思想认识，坚持“问题导向、立行立改、长效管控”的原则，制定具体的整改措施，切实加以整改，同时不断优化财务管理，提升经费使用效益，推动学校财务管理工作再上新台阶。（一）强化预算管理，提升预算编制与执行质量1.提升预算编制精细化水平：进一步完善预算编制制度，细化预算编制流程，要求各部门结合实际工作需求，编制细致、具体的预算方案，加强预算编制的审核把关，确保预算编制科学、合理、贴合实际；加强预算宣传培训，强化各部门预算意识，提升预算编制的主动性、规范性。2.强化预算执行管控：严格按照预算安排执行经费支出，严控预算调整，确需调整的，严格按照规定流程报批；定期开展预算执行分析，及时掌握预算执行进度，发现问题及时整改，确保预算执行率达标；建立预算执行考核机制，将预算执行情况与部门考核挂钩，激励各部门规范执行预算。（二）优化经费配置，提升经费使用效益1.严控非必要支出，强化勤俭节约意识：进一步规范公用经费使用管理，严格控制办公耗材、差旅费、租赁费等非必要支出，倡导勤俭节约、精打细算的工作作风，杜绝浪费；优化经费配置，优先保障教育教学、科研培训、教职工保障等核心工作需求，合理分配各项经费，提高经费使用的经济性、效率性。2.加快专项项目推进，提高资金使用效率：针对专项项目资金使用进度不均衡的问题，明确项目推进时限、责任人，加强项目实施过程中的监督管理，督促各部门加快项目推进速度，确保专项项目按时完工、资金及时使用；建立专项项目绩效跟踪机制，及时掌握项目实施情况和资金使用效益，发现问题及时整改。（三）完善绩效管理体系，强化绩效评价结果运用1.优化绩效评价指标体系：进一步细化绩效评价指标，增加定量评价指标的比重，明确评价标准，提升绩效评价的科学性、针对性和可操作性；结合学校工作实际，动态调整绩效评价指标，确保绩效评价贴合学校教育教学发展需求。2.强化绩效评价结果运用：将绩效评价结果与部门考核、经费分配、评优评先等挂钩，建立健全激励约束机制，对绩效评价优秀的部门给予表彰奖励、优先分配经费，对绩效评价不合格的部门进行通报批评、督促整改，充分发挥绩效评价的导向作用，推动各部门提升经费使用效益。（四）加强财务队伍建设，提升专业能力水平加强财务人员的培训和学习，定期组织财务人员学习《中华人民共和国会计法》《中小学校财务制度》等相关法律法规及财务专业知识，开展绩效管理、预算编制、财务分析等专项培训，提升财务人员的专业素养和业务能力；强化财务人员的绩效管理意识，引导财务人员主动参与绩效管理工作，提升财务管理规范化水平；建立财务人员考核机制，激励财务人员爱岗敬业、履职尽责，打造一支专业、高效、廉洁的财务队伍。（五）强化监督管控，防范财务风险进一步完善财务管理监督机制，加强对经费收入、支出、预算执行、资产管控等各个环节的监督检查，定期开展财务自查自纠工作，及时发现并解决财务管理中存在的问题；主动接受上级财政部门、教育主管部门的监督检查，接受全体教职工的监督，确保财务工作公开、透明、合规；严格执行资产管理制度，定期开展资产清