2026年服务机器人公司利润分配方案管理制度

2026年服务机器人公司利润分配方案管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司利润分配行为，维护公司、股东、债权人及员工的合法权益，保障公司持续稳定发展，兼顾短期收益与长期战略布局，结合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业所得税法》《企业会计准则》及服务机器人行业研发投入高、技术迭代快、产能扩张需求大的经营特点，以及公司实际经营状况和发展规划，制定本利润分配方案管理制度。第二条适用范围本制度适用于公司年度、半年度及特殊情形下的利润分配管理活动，涵盖利润核算、分配预案制定、审批流程、执行监督、调整机制等全流程；公司董事会、监事会、股东会、财务部、战略部等相关部门及全体股东，均需严格遵守本制度规定。第三条核心原则合法性原则：利润分配严格遵守国家法律法规、公司章程及本制度规定，确保分配流程、分配比例、资金来源等均符合合规要求，不得损害公司债权人利益；可持续发展原则：兼顾股东短期回报与公司长期发展，预留充足资金用于服务机器人核心技术研发、产能升级、市场拓展等核心业务，保障公司持续经营能力；公平公正原则：利润分配方案兼顾各类股东的合法权益，同股同权、同股同利，不得存在歧视性、倾向性分配条款；稳定性与灵活性相结合原则：利润分配政策保持相对稳定，同时可根据公司盈利状况、现金流水平、行业发展周期等因素适度调整，确保方案贴合实际；现金分红优先原则：在满足公司正常经营和发展资金需求的前提下，优先采用现金分红方式进行利润分配，提升股东实际收益；透明公开原则：利润分配方案的制定、审批、执行全过程公开透明，及时向全体股东披露相关信息，接受股东及监事会监督。第四条制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业所得税法》《上市公司章程指引》（非上市企业参照执行）、《企业会计准则》等国家法律法规，结合服务机器人行业研发周期长、固定资产投入大、现金流波动相对明显的特性，以及公司章程、公司《财务管理制度》《资金管理办法》等内部规章制定。第二章利润分配的前提与核算第五条利润分配的前提条件公司进行利润分配，需同时满足以下条件：（1）公司当期实现净利润，且弥补以前年度累计亏损后仍有可分配利润；（2）公司当期现金流能够覆盖利润分配支出，且分配后公司货币资金余额能够满足下一年度核心研发、生产经营及债务偿还的资金需求；（3）不存在法律法规、公司章程及本制度禁止利润分配的情形，如公司处于重大资产重组、行政处罚整改期等特殊阶段。第六条利润核算范围与标准公司利润核算以年度为核心周期，半年度利润分配仅在公司盈利状况良好且现金流充足时酌情开展；核算范围涵盖公司总部及各业务单元的全部经营利润，扣除企业所得税、弥补以前年度亏损后的净利润为利润分配的基数。核算过程需由财务部独立完成，经第三方审计机构审计确认，确保利润数据真实、准确、完整。第七条利润分配基数的调整公司可分配利润基数为当期净利润扣除法定盈余公积金、任意盈余公积金（如需提取）、弥补以前年度亏损后的余额；若当期存在重大资产处置、政府补助等非经常性损益，需在利润分配方案中单独列明该部分损益对可分配利润的影响，并作为分配决策的参考依据。第三章利润分配的具体方案第八条利润分配的顺序公司利润分配严格按照以下顺序执行：（1）弥补以前年度累计未弥补的亏损；（2）提取法定盈余公积金，提取比例为当期净利润的10%，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再提取；（3）根据股东会决议提取任意盈余公积金，提取比例结合公司研发、扩张等资金需求确定，最高不超过当期净利润的30%；（4）向股东分配利润，分配比例结合可分配利润余额及公司发展规划确定。第九条现金分红方案分红比例：在满足公司发展资金需求的前提下，年度现金分红比例不低于当年可分配利润的30%；若公司处于核心技术研发攻坚期、产能扩建关键阶段，经股东会审议通过，可适当降低现金分红比例，但最低不低于当年可分配利润的10%；分红时间：年度现金分红方案经股东会审批后，财务部需在3个月内完成分红资金的划转；半年度现金分红需在半年度报告披露后2个月内完成；分红方式：以股东持股比例为依据，通过银行转账方式向股东支付分红资金，自然人股东需依法代扣代缴个人所得税，法人股东按相关税法规定自行申报纳税。第十条股票股利分配方案（如需）公司仅在扩大注册资本、优化股权结构且现金流需优先用于经营发展时，采用股票股利方式进行利润分配；股票股利分配需经股东会特别决议通过，分配比例结合公司股本规模、股价水平及股东意愿确定，且不得导致公司股权结构过度稀释，影响控制权稳定性。第十一条盈余公积金的使用规范法定盈余公积金：主要用于弥补公司亏损、扩大生产经营规模或转增公司注册资本，转增注册资本时，留存的法定盈余公积金不得少于转增前公司注册资本的25%；任意盈余公积金：根据股东会决议提取和使用，优先用于服务机器人核心技术研发、高端设备采购、市场渠道建设等公司核心业务，使用前需编制详细的资金使用计划，报董事会审批后执行。第十二条员工激励利润分配（可选）若公司制定员工持股计划、股权激励方案，可从可分配利润中提取一定比例资金用于激励计划实施，提取比例不超过当年可分配利润的15%；该部分资金的使用需单独制定管理办法，明确激励对象、分配标准、考核要求，确保资金用于提升核心团队稳定性，促进公司长期发展。第四章利润分配的审批流程第十三条分配预案的制定每年年度终了后1个月内，财务部结合年度审计报告、公司资金状况及下一年度发展规划，编制利润分配预案，内容包括可分配利润基数、公积金提取比例、现金分红/股票股利分配方案、分配时间安排等；战略部需对预案的合理性进行评估，重点审核分配方案是否符合公司长期战略布局。第十四条预案的审议流程董事会审议：利润分配预案首先提交公司董事会审议，董事会需对预案的合规性、合理性、可持续性进行全面审核，经全体董事过半数表决通过后，形成董事会决议；监事会审核：监事会对利润分配预案进行独立审核，重点核查预案是否损害中小股东、债权人利益，审核通过后出具书面审核意见；股东会审批：董事会将利润分配预案及监事会审核意见提交股东会审议，现金分红比例调整、股票股利分配等重大事项需经出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过，普通事项需经出席股东会的股东所持表决权的过半数通过。第十五条方案的披露要求利润分配方案经股东会审批后，需在5个工作日内向全体股东披露方案详情，包括可分配利润基数、公积金提取金额、分红比例、发放时间、资金来源等；非上市企业需通过书面通知、企业内部公告等方式向股东披露，确保股东充分知晓分配方案内容。第五章利润分配的执行与监督第十六条分配方案的执行财务部为利润分配方案的执行主体，需严格按照股东会审批的方案及既定时间完成资金划转、税务代扣、信息登记等工作；执行过程中需建立台账，详细记录分红对象、金额、时间、方式等信息，确保执行过程可追溯、可核查。第十七条执行过程的监督监事会监督：监事会对利润分配方案的执行全过程进行监督，核查资金划转是否及时、金额是否准确、税务处理是否合规，发现问题需立即要求财务部整改，并向股东会报告；股东监督：股东有权查阅利润分配执行台账、审计报告等相关资料，对执行过程中的违规行为可向董事会、监事会提出质询或整改建议；外部审计：第三方审计机构需在年度审计中对利润分配执行情况进行专项核查，出具专项意见，确保执行过程符合法律法规及本制度规定。第十八条执行异常的处理若因现金流不足、政策调整等原因导致利润分配方案无法按期执行，财务部需在发现异常后3个工作日内提交书面报告，说明原因及调整建议，经董事会审议、股东会审批后，可延期执行或调整分配方案；延期执行的，需明确延期期限及补偿措施（如按同期银行存款利率支付利息）。第六章利润分配的调整与特殊情形第十九条分配方案的调整条件利润分配方案审批后，出现以下情形可申请调整：（1）公司突发重大经营风险，如核心客户流失、研发项目失败，导致现金流无法覆盖分红支出；（2）国家财税政策、行业监管要求发生重大变化，影响公司利润核算或分配合规性；（3）发生不可抗力事件，如自然灾害、重大疫情，导致公司生产经营受到重大影响。第二十条调整流程调整利润分配方案需由财务部或董事会提出申请，附详细的调整理由、调整方案及对股东权益的影响分析；申请经董事会审议通过后，提交股东会重新审批，调整后的方案需重新向全体股东披露，确保信息对称。第二十一条特殊情形的利润分配公司合并/分立：合并/分立前的未分配利润需在合并/分立方案中明确归属，由合并/分立后的公司承继，分配方案需重新制定并经新的股东会审批；重大资产重组：资产重组期间暂停利润分配，待资产重组完成、经营状况稳定后，结合重组后利润情况制定分配方案；亏损弥补期：公司处于亏损弥补期时，仅提取法定盈余公积金（如有利润），不进行股东分红，全部利润用于弥补亏损。第七章责任与问责第二十二条相关部门责任财务部：对利润核算的准确性、分配方案执行的及时性负责，因核算错误、执行延误给公司或股东造成损失的，追究部门负责人及直接责任人责任；董事会：对利润分配预案的合规性、合理性负责，因预案制定不当导致方案被否决或损害公司利益的，承担相应决策责任；监事会：对监督失职导致利润分配违规的，需向股东会作出书面说明，并承担监督不力的责任。第二十三条违规问责违反本制度规定进行利润分配，如未弥补亏损即分红、超比例提取公积金、挪用分红资金等，责令相关部门立即整改，追回违规分配的资金；对直接责任人给予通报批评、降职、扣减绩效等处分，造成重大损失的，追究法律责任。第八章附则第二十四条制度解释权本制度由公司董事会授权财务部负责解释，利润分配过程中涉及的特殊事项，由财务部组织战略部、法务部等相关部门协商解决，协商结果报董事会、股东会备案。第二十五条制度修订本制度根据国家法律法规更新、行业发展变化及公司经营状况适时修订；修订流程需经财务部牵头起