学校资产管理监督制度

PAGE学校资产管理监督制度一、总则（一）目的为加强学校资产管理，规范资产使用行为，提高资产使用效益，保障资产安全完整，根据国家有关法律法规和学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位以及使用学校资产的个人。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。2.资产管理与财务管理相结合原则。3.实物管理与价值管理相结合原则。4.资产管理与风险管理相结合原则。二、资产管理职责分工（一）学校资产管理部门职责1.贯彻执行国家有关资产管理的法律法规和政策，制定学校资产管理规章制度并组织实施。2.负责学校资产的产权登记、清查、统计报告等基础管理工作。3.负责学校资产的配置、调剂、处置等管理工作，按照规定权限审批资产购置、处置等事项。4.负责学校资产的日常监督检查工作，对发现的问题及时督促整改。5.负责学校资产信息系统的建设和维护，做好资产数据的收集、整理、分析和上报工作。（二）学校财务部门职责1.负责学校资产购置、处置等经费的预算安排和财务管理工作。2.负责对学校资产购置、处置等事项进行财务审核，确保经费使用合规。3.负责学校资产的会计核算工作，定期与资产管理部门核对资产账目，保证账账相符、账实相符。（三）学校各部门、各单位职责1.负责本部门、本单位资产的日常管理工作，指定专人负责资产的登记、保管、使用等工作。2.按照学校资产管理规定，合理配置和使用资产，提高资产使用效益。3.定期对本部门、本单位资产进行清查盘点，确保资产安全完整，并及时向资产管理部门报送资产清查结果。4.配合资产管理部门做好资产的处置、调剂等工作，按照规定办理相关手续。（四）资产使用人职责1.按照规定使用资产，不得擅自转借、出租、转让资产。2.妥善保管资产，做好资产的日常维护和保养工作，确保资产正常使用。3.发现资产损坏、丢失等情况，及时向本部门、本单位报告，并配合做好相关处理工作。三、资产配置管理（一）资产配置原则1.符合学校事业发展需要原则。2.科学合理、优化结构原则。3.勤俭节约、从严控制原则。（二）资产配置标准学校根据国家有关规定和学校实际情况，制定各类资产配置标准，明确资产的数量、规格、性能等要求。各部门、各单位购置资产时，应按照资产配置标准进行配置。（三）资产配置程序1.各部门、各单位根据事业发展需要和资产现状，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、数量、规格、用途等信息，并报资产管理部门。2.资产管理部门对各部门、各单位的资产购置申请进行审核，审核内容包括资产购置的必要性、合规性、可行性等。对于符合资产配置标准和学校规定的购置申请，资产管理部门予以批准；对于不符合要求的购置申请，资产管理部门提出修改意见或不予批准，并说明理由。3.经资产管理部门批准的资产购置申请，由财务部门根据学校预算安排和资金情况，审核购置经费，并按照规定办理经费支付手续。4.资产购置完成后，购置部门应及时组织验收，并将验收结果报资产管理部门。资产管理部门对验收合格的资产进行登记入账，建立资产档案。四、资产使用管理（一）资产使用登记各部门、各单位应建立资产使用登记制度，对资产的领用、使用、归还等情况进行详细记录。资产使用人领用资产时，应填写资产领用登记表，经本部门、本单位负责人签字后领取资产。资产使用人在使用资产过程中，应按照规定的用途和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或违规使用资产。资产使用完毕后，资产使用人应及时将资产归还，并在资产使用登记表上签字确认。（二）资产维护保养各部门、各单位应加强对资产的维护保养工作，定期对资产进行检查、维修和保养，确保资产正常使用。对于大型设备、贵重仪器等资产，应制定专门的维护保养计划，并按照计划进行维护保养。资产维护保养所需费用，按照学校有关规定执行。（三）资产安全管理1.各部门、各单位应加强对资产安全的管理，建立健全资产安全管理制度，落实安全责任，确保资产安全。2.资产使用人应妥善保管资产，防止资产被盗、被抢、被骗等情况发生。对于重要资产，应采取必要的安全防范措施，如安装防盗报警装置、设置保险柜等。3.各部门、各单位应定期对资产安全情况进行检查，发现安全隐患及时整改。对于因管理不善、使用不当等原因造成资产损失的，应依法追究相关人员的责任。（四）资产出租出借管理学校资产出租出借应按照国家有关规定和学校程序办理审批手续。未经批准，任何部门、单位和个人不得擅自将学校资产出租出借。资产出租出借收入应按照学校财务制度规定进行管理，纳入学校预算，统一核算，统一管理。五、资产处置管理（一）资产处置范围学校资产处置包括资产的报废、报损、出售、出让、转让、对外捐赠、无偿调拨（划转）等。（二）资产处置程序1.各部门、各单位对拟处置的资产进行清查核实，提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、数量、价值等信息，并报资产管理部门。2.资产管理部门对各部门、各单位的资产处置申请进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、合规性、可行性等。对于符合资产处置规定的申请，资产管理部门予以批准；对于不符合要求的申请，资产管理部门提出修改意见或不予批准，并说明理由。3.经资产管理部门批准的资产处置申请，由资产管理部门组织相关人员对拟处置资产进行评估，确定资产处置价格。4.资产处置价格确定后，资产管理部门按照规定权限办理资产处置审批手续。对于价值较小的资产处置事项，由资产管理部门审批；对于价值较大的资产处置事项，报学校领导审批。资产处置审批通过后，资产管理部门按照规定的方式进行资产处置，并及时办理资产核销手续。资产处置收入应按照学校财务制度规定进行管理，纳入学校预算，统一核算，统一管理。（三）资产处置监督学校审计部门应加强对资产处置的审计监督，对资产处置过程中的违规行为依法进行处理。资产管理部门应定期向学校领导汇报资产处置情况，接受学校教职工的监督。六、资产清查盘点管理（一）资产清查盘点范围学校资产清查盘点范围包括学校所有的固定资产、流动资产、无形资产等。（二）资产清查盘点时间学校每年定期组织一次资产清查盘点工作，清查盘点时间一般为当年的[具体月份]。根据工作需要，学校也可不定期组织专项资产清查盘点工作。（三）资产清查盘点程序1.学校成立资产清查盘点工作领导小组，负责组织领导资产清查盘点工作。领导小组下设办公室，设在资产管理部门，负责资产清查盘点的具体组织实施工作。2.资产管理部门制定资产清查盘点工作方案，明确清查盘点的范围、内容、方法、步骤、时间安排等，并下发各部门、各单位。3.各部门、各单位按照资产清查盘点工作方案的要求，组织本部门、本单位人员对资产进行清查盘点，并填写资产清查盘点表，详细记录资产的名称、数量、规格、型号、购置时间、使用状况、存放地点等信息。4.资产管理部门对各部门、各单位的资产清查盘点结果进行汇总、审核，并与财务部门的资产账目进行核对。对于账实不符的资产，应查明原因，提出处理意见。5.资产清查盘点工作结束后，资产管理部门撰写资产清查盘点报告，上报学校资产清查盘点工作领导小组。资产清查盘点报告应包括资产清查盘点的基本情况、清查盘点结果、存在的问题及处理建议等内容。6.学校资产清查盘点工作领导小组对资产清查盘点报告进行审议，并根据审议结果做出相应的处理决定。对于资产清查盘点中发现的问题，应及时进行整改，确保资产账实相符、账账相符。七、资产信息化管理（一）资产信息系统建设学校建立资产信息系统，实现资产的信息化管理。资产信息系统应涵盖资产的购置、使用、处置、清查盘点等全过程管理，具备资产登记、查询、统计、分析等功能。（二）资产信息录入与维护各部门、各单位应指定专人负责资产信息的录入与维护工作，确保资产信息的准确、完整、及时。资产信息录入应按照资产信息系统的要求进行，详细记录资产的基本信息、使用情况、变动情况等。资产信息发生变动时，应及时在资产信息系统中进行更新。（三）资产信息查询与使用学校教职工可通过资产信息系统查询资产的相关信息，了解资产的分布、使用状况等情况。资产管理部门应定期对资产信息系统的数据进行分析，为学校资产决策提供依据。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.学校资产管理部门应定期对各部门、各单位的资产管理情况进行监督检查，检查内容包括资产配置、使用、处置、清查盘点等方面的情况。2.学校财务部门应加强对资产经费使用情况的监督检查，确保经费使用合规。3.学校审计部门应加强对资产处置等事项的审计监督，对发现的问题依法进行处理。（二）责任追究1.对于违反本制度规定，擅自购置、处置资产，擅自改变资产用途，擅自出租出借资产等行为，学