编委办预算业务管理制度

PAGE编委办预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强编委办预算业务管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高资金使用效益，保障编委办各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合编委办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于编委办机关及所属各事业单位的预算业务管理。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整、决算等活动应当符合国家法律法规和财务规章制度的规定。2.完整性原则全面反映编委办各项收入和支出，不得隐瞒或漏报。3.准确性原则各项收支数据应当真实、准确、可靠，不得虚报、瞒报。4.收支平衡原则坚持量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。5.勤俭节约原则严格控制各项支出，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规和政策要求。2.编委办年度工作计划和工作任务。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算分为人员经费和公用经费。人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等；公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费等人。项目支出预算根据编委办年度工作任务和重点项目安排，明确项目名称、项目内容、项目金额、项目实施时间等。（三）编制程序1.各部门根据年度工作计划和工作任务，提出本部门下一年度的预算建议数，报财务部门审核。2.财务部门对各部门的预算建议数进行汇总、审核，结合上一年度预算执行情况和本年度收支预测，提出编委办下一年度的预算草案，报编委办领导班子审议。3.编委办领导班子审议通过后，将预算草案报上级主管部门和财政部门审批。（四）编制要求1.各部门应当按照规定的格式和要求，认真编制本部门的预算建议数，确保数据真实、准确、完整。2.财务部门应当加强对预算编制的审核，严格把关，确保预算草案符合国家法律法规和财务规章制度的规定，符合编委办实际情况。3.预算编制应当坚持统筹兼顾、突出重点的原则，合理安排各项收支，提高资金使用效益。三、预算执行（一）执行主体编委办预算执行主体为各部门和财务部门。各部门负责本部门预算的执行，财务部门负责全办预算的汇总、审核、监督和分析。（二）执行要求1.各部门应当严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序办理。2.财务部门应当加强对预算执行的监督和管理，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.严格执行财经纪律，加强财务管理，确保资金安全、规范、有效使用。（三）支付管理1.严格按照财政国库管理制度的有关规定，办理资金支付业务。2.加强对公务卡使用的管理，严格执行公务卡结算制度，提高公务支出透明度。3.加强对现金使用的管理，严格控制现金支出范围，确保现金使用安全。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对编委办预算产生较大影响的。2.编委办年度工作计划和工作任务发生重大调整，需要增加或减少预算支出的。3.因不可抗力因素，导致预算执行无法正常进行，需要调整预算的。4.其他需要调整预算的情形。（二）调整程序1.各部门根据预算调整情形，提出本部门的预算调整建议数，报财务部门审核。2.财务部门对各部门的预算调整建议数进行汇总、审核，提出编委办的预算调整草案，报编委办领导班子审议。3.编委办领导班子审议通过后，将预算调整草案报上级主管部门和财政部门审批。（三）调整要求1.预算调整应当符合国家法律法规和财务规章制度的规定，符合编委办实际情况。2.预算调整应当坚持必要性、可行性和合理性的原则，严格控制调整范围和调整幅度。3.预算调整应当按照规定的程序办理，未经批准不得擅自调整预算。五、决算管理（一）决算编制1.各部门应当按照财政部门的要求，认真编制本部门的决算报表，确保数据真实、准确、完整。2.财务部门应当对各部门的决算报表进行汇总、审核，编制编委办的决算草案，报编委办领导班子审议。3.编委办领导班子审议通过后，将决算草案报上级主管部门和财政部门审批。（二）决算审核1.财政部门对编委办的决算草案进行审核，重点审核决算报表的真实性、准确性、完整性和合规性。2.编委办应当按照财政部门的审核意见，对决算草案进行修改完善，确保决算数据真实、准确、完整。（三）决算分析1.财务部门应当对编委办的决算情况进行分析，总结预算执行情况和财务管理经验教训，提出改进措施和建议。2.决算分析应当包括预算执行情况分析、收支结构分析、资金使用效益分析等内容。六、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.各部门在编制预算时，应当同时设定绩效目标，明确预算资金的预期产出和效果。2.绩效目标应当符合国家法律法规和财务规章制度的规定，符合编委办年度工作计划和工作任务的要求，具有可衡量性和可操作性。（二）绩效监控1.财务部门应当建立绩效监控机制，定期对预算执行情况和绩效目标完成情况进行监控。2.各部门应当按照要求及时报送绩效监控报告，反映预算执行情况和绩效目标完成情况，分析存在的问题及原因，提出改进措施和建议。（三）绩效评价1.财政部门应当定期组织对编委办的预算绩效管理情况进行评价，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。2.编委办应当按照要求开展自评工作，及时报送自评报告，总结预算绩效管理经验教训，提出改进措施和建议。（四）结果应用1.财政部门应当将绩效评价结果反馈给编委办，并在一定范围内公开。2.编委办应当根据绩效评价结果调整预算安排，完善预算管理制度，提高预算绩效管理水平。七、监督检查（一）内部监督1.编委办应当建立健全内部监督机制，加强对预算业务的监督检查。2.财务部门应当定期对预算编制、执行、调整、决算等情况进行检查，及时发现问题并提出整改意见。3.各部门应当自觉接受内部监督，积极配合财务部门的工作，如实提供有关资料和情况。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门