统计局预算业务管理制度

PAGE统计局预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为加强统计局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高预算资金使用效益，保障统计工作顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于统计局机关及所属各事业单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算业务合法合规。2.完整性原则全面涵盖统计局各项收入和支出，将所有与预算相关的业务纳入预算管理体系，不得遗漏重要收支项目。3.准确性原则预算编制应依据可靠的数据和信息，科学合理地预测收入和支出，确保预算数据真实、准确，避免高估或低估。4.严肃性原则预算一经批准，即具有法律效力，各部门必须严格执行，不得随意调整或变更，确保预算的严肃性和权威性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，将绩效目标贯穿预算编制、执行、评价全过程，提高预算资金使用效益，实现预算管理与绩效管理的有机结合。二、预算编制（一）编制依据1.国家宏观经济政策和统计事业发展规划，结合本地区经济社会发展实际情况，确定统计工作重点和目标，为预算编制提供政策导向和业务依据。2.上一年度预算执行情况及本年度工作计划，分析上一年度预算执行中的经验教训，根据本年度工作任务和业务需求，合理安排预算资金。3.国家和地方有关财务规章制度，严格按照相关规定的开支范围、标准和定额进行预算编制，确保预算符合财务法规要求。（二）编制流程1.预算编制准备各业务部门根据本部门工作职责和年度工作计划，提出下一年度的业务工作目标、任务及所需资金预算，填写预算申请表，详细说明预算项目的内容、数量、金额及测算依据等。财务部门收集、整理有关预算编制的基础资料，包括人员编制、资产状况、物价变动等信息，为预算编制提供数据支持。组织召开预算编制工作会议，传达预算编制的政策要求和工作安排，明确各部门职责和编制时间节点，对预算编制人员进行培训，使其熟悉预算编制方法和流程。2.预算草案编制各业务部门按照预算申请表格式和要求，认真编制本部门预算草案，经部门负责人审核签字后报送财务部门。财务部门对各业务部门报送的预算草案进行汇总、审核和分析，结合单位整体财力状况，对不合理的预算项目提出调整意见，与各业务部门进行沟通协商，形成单位年度预算草案初稿。3.预算草案审核与调整预算草案初稿提交单位预算管理委员会进行审核。预算管理委员会由单位领导、各业务部门负责人及财务部门相关人员组成，负责对预算草案的科学性、合理性、完整性进行全面审查。预算管理委员会根据审核情况，对预算草案提出修改意见和建议，各业务部门和财务部门按照意见进行调整完善，形成最终的单位年度预算草案。4.预算草案审批单位年度预算草案经预算管理委员会审核通过后，提交单位领导办公会审议。单位领导办公会根据单位发展战略和财力状况，对预算草案进行最终审批。经单位领导办公会审批通过的预算草案，报上级主管部门备案，并按照规定程序提交同级财政部门审核批复。（三）编制方法1.收入预算编制财政拨款收入根据财政部门核定的预算指标和资金分配政策进行编制。其他收入根据以往年度收入情况，结合本年度业务开展预计取得的收入进行合理测算，如统计调查项目经费、课题研究经费、培训收入等。对各项收入的来源、金额及增长趋势进行详细分析，确保收入预算真实可靠。2.支出预算编制人员经费预算按照国家和地方规定的工资福利政策、社会保障缴费标准及人员编制情况进行编制，确保人员经费足额保障。公用经费预算根据单位日常运转需要，按照相关定额标准进行编制，如办公费、印刷费、水电费、差旅费等。结合实际业务工作量和工作性质，合理确定各项公用经费的支出标准。项目支出预算按照项目的轻重缓急和实际需求进行编制，对每个项目进行详细的可行性研究和成本效益分析。明确项目的实施内容、预期目标、资金使用计划及绩效目标等，确保项目支出预算合理有效。三、预算执行（一）执行主体及职责1.各业务部门是预算执行的具体责任主体，负责按照批准的预算组织实施本部门的业务活动，确保预算执行进度和质量。严格控制预算支出，对预算执行过程中的问题及时反馈给财务部门，并提出解决方案。2.财务部门负责预算执行的日常管理和监督，按照国家财经法规和单位财务制度审核各项支出，确保支出合规、合理。定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中的问题，保障预算顺利执行。（二）执行流程1.预算指标下达财政部门批复的预算下达后，财务部门及时将预算指标分解到各业务部门，明确各部门的预算控制额度和支出范围。各业务部门根据下达的预算指标，制定本部门的预算执行计划，将预算指标细化到具体项目和月份，确保预算执行有计划、有步骤地进行。2.资金支付各项支出严格按照财务审批程序进行，由经办人填写支出报销单，注明支出事项、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门按照国家财经法规和单位财务制度对支出报销单进行审核，重点审核支出的真实性、合法性、合理性及是否符合预算安排。审核通过后，由财务负责人签字批准，办理资金支付手续。对于财政直接支付的项目，财务部门按照财政部门规定的程序和要求，及时向财政部门报送支付申请，由财政部门直接将资金支付给供应商或收款人；对于财政授权支付的项目，财务部门按照规定为各业务部门开具授权支付凭证，由各业务部门自行到银行办理资金支付手续。3.预算执行监控财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪检查，通过财务核算系统实时监控各部门预算执行进度和支出情况。每月末对预算执行情况进行统计分析，编制预算执行情况报表，向单位领导和各业务部门通报预算执行进度、差异及原因等。各业务部门应按照财务部门要求，定期报送本部门预算执行情况报告，详细说明预算执行过程中取得的成效、存在的问题及下一步工作计划。对预算执行进度滞后的项目，要分析原因，采取有效措施加以解决，确保预算执行按计划完成。单位领导根据预算执行监控情况，及时掌握单位整体预算执行动态，对预算执行中出现的重大问题进行决策和协调，确保预算执行工作顺利推进。（三）执行要求1.严格执行预算各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准或改变资金用途。对无预算或超预算的支出，财务部门不予受理，确保预算的严肃性和权威性。2.加强支出管理规范各项支出审批程序，严格执行财务报销制度，确保支出凭证真实、合法、有效。加强对差旅费、会议费、培训费等重点支出项目的管理，严格控制支出规模，提高资金使用效益。建立健全内部控制制度，加强对预算执行过程的风险防控，防止出现财务风险和违规违纪行为。加强对资产采购、使用和处置的管理，确保资产安全完整，合理配置资产资源，提高资产使用效率。3.强化沟通协调各业务部门与财务部门之间要加强沟通协调，建立良好的工作机制。业务部门在预算执行过程中遇到问题及时与财务部门沟通，共同研究解决方案；财务部门要主动为业务部门提供财务政策咨询和服务，协助业务部门做好预算执行工作，确保预算执行顺利进行。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，如统计调查制度改革、财政政策调整等，导致原预算编制基础发生改变，影响预算执行的，可进行预算调整。2.单位年度工作计划发生重大调整，如新增或取消重大统计调查项目、调整工作重点和目标等，需要相应调整预算的，应进行预算调整。3.因不可抗力因素，如自然灾害、突发事件等，对单位预算执行造成重大影响，需要调整预算的，可进行预算调整。4.其他经单位预算管理委员会认定需要调整预算的情形。（二）调整流程1.调整申请各业务部门根据预算调整情形，填写预算调整申请表，详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等，并附相关证明材料。经部门负责人审核签字后，报送财务部门。2.审核与评估财务部门收到预算调整申请表后，对调整事项进行初步审核，核实调整原因和依据的真实性、合理性。同时，结合单位财力状况和预算执行情况，对调整事项进行评估，分析调整对单位整体预算平衡的影响。3.调整方案制定财务部门根据审核和评估情况，会同相关业务部门制定预算调整方案，明确调整的具体项目、金额、调整方式及调整后的预算安排等。调整方案应充分考虑单位实际情况和发展需求，确保调整后的预算合理可行。4.审批与备案预算调整方案提交单位预算管理委员会进行审议。预算管理委员会根据单位发展战略和财力状况，对调整方案进行全面审查，做出审批决定。经审批通过的预算调整方案报上级主管部门备案，并按照规定程序提交同级财政部门审核批复。（三）调整要求1.严格控制调整范围预算调整应严格按照规定的情形进行，不得随意调整预算。对因工作失误或主观原因导致的预算执行偏差，原则上不予调整预算，应通过加强管理、优化资源配置等方式加以解决。2.规范调整程序预算调整必须按照规定的流程进行，确保调整过程合法合规。各部门要认真履行调整申请、审核、评估、方案制定及审批备案等程序，不得擅自调整预算，确保预算调整的严肃性和规范性。3.加强调整管理财务部门要加强对预算调整的管理，建立预算调整台账，详细记录调整事项的原因、金额、审批过程等信息。对预算调整后的执行情况进行跟踪检查，确保调整后的预算得到有效执行，保障单位预算管理的科学性和有效性。五、预算监督（一）监督主体及职责1.内部监督单位内部审计部门负责对预算业务进行定期审计监督，审查预算编制的合法性、合理性、准确性，检查预算执行情况及资金使用效益，对发现的问题提出审计意见和建议。财务部门负责对预算执行情况进行日常监督，定期检查各部门预算执行进度、支出合规性等，及时发现和纠正预算执行中的偏差。加强对财务核算的监督，确保财务数据真实、准确、完整，为预算监督提供可靠依据。各业务部门负责人对本部门预算执行情况负责，加强对本部门预算执行的日常管理和监督，确保本部门预算执行符合规定要求，提高资金使用效益。2.外部监督接受财政、审计等部门的监督检查，按照要求提供预算编制、执行、调整等相关资料，积极配合外部监督部门的工作，对提出的问题及时整改落实，确保单位预算业务合法合规。（二）监督内容1.预算编制监督审查预算编制是否符合国家法律法规和财经纪律要求，是否依据可靠的数据和信息进行编制，预算项目是否完整、准确，预算编制方法是否科学合理，是否经过必要的审核和审批程序等。2.预算执行监督检查各部门是否严格按照批准的预算执行，有无擅自扩大支出范围、提高开支标准、改变资金用途等问题；预算执行进度是否符合要求，有无预算执行滞后或超预算支出情况；资金支付是否合规，支出凭证是否真实、合法、有效等。3.预算调整监督监督预算调整是否符合规定的情形和程序，调整申请是否真实、合理，调整方案是否经过充分论证和审批，调整后的预算是否得到有效执行等。4.绩效监督对预算资金的使用效益进行监督评价，检查是否实现了预期的绩效目标，绩效指标设定是否合理，绩效评价结果是否得到有效应用等。通过绩效监督，不断提高预算资金使用效益，促进统计事业发展。（三）监督方式1.定期检查内部审计部门定期对预算业务进行全面审计检查，一般每年至少开展一次，形成审计报告，向单位领导和相关部门通报审计结果。财务部门定期对预算执行情况进行检查分析，每月或每季度编制预算执行情况报告，及时发现和解决问题。2.专项检查针对预算管理中的重点领域和关键环节，如重大项目支出、专项资金使用等，开展专项检查。专项检查可根据实际情况不定期进行，深入查找存在的问题，提出针对性的整改措施，确保预算资金安全规范使用。3.日常监控财务部门通过财务核算系统对预算执行情况进行实时监控，及时掌握各部门预算执行动态。对发现的异常情况及时进行核实和处理，并向相关部门反馈。各业务部门要定期报送预算执行情况报告，主动接受财务部门