社保局预算业务管理制度

PAGE社保局预算业务管理制度一、总则（一）目的为了加强社保局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高预算资金使用效益，保障社保局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合社保局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于社保局机关及所属各事业单位的预算业务管理。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整、决算等活动应当符合国家法律法规和财务制度的规定。2.完整性原则：全面反映社保局各项收入和支出，将所有收支纳入预算管理。3.准确性原则：预算编制应当真实、准确、完整，数据可靠，不得虚报、瞒报。4.收支平衡原则：坚持量入为出、收支平衡，不得编制赤字预算。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，提高资金使用效益，将绩效目标贯穿预算管理全过程。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.社保局的职责、年度工作计划和事业发展目标。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.其他相关因素。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算：包括基本支出和项目支出。基本支出分为人员经费和公用经费；项目支出根据社保局工作需要和财力可能，按照轻重缓急进行安排。3.预算报表：包括收入预算表、支出预算表、财政拨款支出预算表等。（三）编制流程1.预算编制准备阶段成立预算编制工作小组，负责组织、协调和指导预算编制工作。收集、整理和分析有关预算编制的基础资料，如人员编制、资产状况、收支情况等。制定预算编制工作方案，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。2.预算草案编制阶段各部门根据本部门职责和年度工作计划，提出本部门年度收支预算建议数，报预算编制工作小组。预算编制工作小组对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，结合社保局财力状况和事业发展需要，提出全局年度预算草案。预算草案经局领导班子集体研究讨论后，报财政部门。3.预算草案审核与批复阶段财政部门对社保局上报的预算草案进行审核，提出审核意见。社保局根据财政部门的审核意见，对预算草案进行修改完善，报财政部门批复。财政部门批复后的预算，作为社保局预算执行的依据。三、预算执行（一）执行主体社保局各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行，并对执行结果负责。（二）执行要求1.严格执行批复的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序办理。2.加强预算执行管理，建立健全预算执行台账，及时记录预算执行情况，定期对预算执行情况进行分析和评估。3.严格控制各项支出，按照支出预算和财务制度的规定，合理安排资金，确保资金使用合法、合规、合理。4.加强对预算执行过程的监督检查，发现问题及时采取措施加以解决。（三）收入执行1.加强收入管理，确保各项收入及时、足额收缴入库。2.严格执行国家有关收费政策，不得擅自设立收费项目或者提高收费标准。3.加强对非税收入的管理，按照规定及时足额上缴国库或者财政专户。（四）支出执行1.严格执行国库集中支付制度和政府采购制度，按照规定的程序和方式支付资金。2.加强对支出凭证的审核，确保支出真实、合法、有效。3.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序，严格控制各项支出。4.加强对项目支出的管理，按照项目预算和合同约定，及时足额支付项目资金，确保项目顺利实施。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对社保局预算执行产生重大影响的。2.社保局事业发展计划有较大调整，需要增减预算的。3.因不可抗力因素等原因，需要调整预算的。（二）调整程序1.各部门根据预算调整情形，提出预算调整建议，报预算编制工作小组。2.预算编制工作小组对各部门上报的预算调整建议进行审核、汇总，提出全局预算调整方案。3.预算调整方案经局领导班子集体研究讨论后，报财政部门审批。4.财政部门批复后的预算调整方案，作为社保局预算调整执行的依据。五、决算（一）决算编制1.年度终了，社保局应当按照财政部门的要求，及时编制年度决算。2.决算编制应当真实、准确、完整，数据可靠，不得虚报、瞒报。3.决算报表应当包括收入决算表、支出决算表、财政拨款支出决算表等。（二）决算审核与批复1.财政部门对社保局上报的决算进行审核，提出审核意见。2.社保局根据财政部门的审核意见，对决算进行修改完善，报财政部门批复。3.财政部门批复后的决算，作为社保局预算执行情况的总结和评价依据。六、监督与考核（一）监督检查1.建立健全预算监督检查制度，加强对预算编制、执行、调整、决算等全过程的监督检查。2.定期对预算执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.加强对预算资金使用效益的监督检查，提高资金使用效益。（二）考核评价1.建立预算绩效考核评价制度，对各部门预算执行情况和资金使用效益进行考核评价。2.考核评价结果作为各部门年度工作考核的重要依据。3.对预算执行情况好、资金使用效益高的部门给予表彰和奖励；对预算执行不力、资金使用效益低下的部门进行通报批评，并责令限期整改。七、信息化管理（一）信息系统建设1.建立健全预算业务信息化管理系统，实现预算编制、执行、调整、决算等全过程的信息化管理。2.信息系统应当具备数据采集、存储、分析、查询等功能，为预算管理提供及时、准确、全面的信息支持。（二）信息安全管理1.加强预算业务信息化管理系统的信息安全管理，建立健全信息安全管理制度，保障信息系统的安全稳定运行。