疾控预算业务管理制度

PAGE疾控预算业务管理制度一、总则（一）制度目的本制度旨在规范疾病预防控制（以下简称“疾控”）机构预算业务管理，提高预算编制的科学性、准确性和执行的严肃性，保障疾控机构各项工作的顺利开展，有效应对各类公共卫生事件，实现资源的合理配置和高效利用，确保疾控事业的可持续发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位财务规则》、《疾病预防控制中心财务管理办法》以及国家和地方有关预算管理的法律法规、政策文件制定。（三）适用范围本制度适用于本疾控机构及其所属各部门、各分支机构的预算业务管理活动。（四）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等各项业务活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.完整性原则：全面涵盖疾控机构的各项收入和支出，确保预算的完整性，不得遗漏重要项目。3.科学性原则：运用科学的方法和合理的标准进行预算编制，充分考虑业务发展需求和实际情况，提高预算的准确性和可靠性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整，确保预算的严肃性和权威性。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标贯穿于预算编制、执行、评价全过程。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会1.预算管理委员会是疾控机构预算管理的决策机构，由单位负责人担任主任，各分管领导担任副主任，相关职能部门负责人为成员。2.主要职责：审议预算管理制度、政策和流程。审批年度预算草案和预算调整方案。协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。对预算执行情况进行监督和考核。（二）财务部门1.财务部门是预算管理的归口部门，负责预算编制的组织、审核、汇总以及预算执行的监控、分析和报告等工作。2.主要职责：制定预算编制指南和相关表格，明确预算编制要求和口径。收集、整理和分析预算基础数据，为预算编制提供依据。审核各部门预算草案，进行综合平衡和汇总，编制年度预算草案。负责预算指标的分解和下达，监控预算执行情况，定期编制预算执行情况报告。对预算执行差异进行分析，提出调整建议，办理预算调整相关手续。配合开展预算绩效评价工作，提供相关财务数据和资料。（三）业务部门1.业务部门是预算的执行主体，负责本部门业务活动预算的编制、执行和控制。2.主要职责：根据本部门业务发展规划和工作任务，提出年度预算建议数。按照下达的预算指标，组织实施本部门业务活动，严格控制预算执行，确保各项工作按预算目标完成。定期向财务部门报送预算执行情况，分析预算执行差异原因，提出改进措施。配合财务部门做好预算调整、绩效评价等相关工作。三、预算编制（一）编制准备1.财务部门于每年[具体时间]前，收集、整理和分析上年度预算执行情况以及本年度工作计划、业务活动安排、资产购置计划、人员增减变动等相关信息，为预算编制提供基础数据支持。2.组织召开预算编制工作会议，传达预算编制的政策要求和工作安排，明确各部门职责和工作重点。（二）编制流程1.部门预算草案编制各业务部门根据本部门年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况以及本年度预计发生的各项业务活动、资产购置、人员经费等，按照预算编制指南要求，详细测算各项收入和支出，编制本部门预算草案，并于每年[具体时间]前报送财务部门。部门预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应明确各项收入来源、金额及预计取得时间；支出预算应按照功能分类和经济分类详细列示各项支出的具体内容、金额及测算依据。2.财务部门审核与汇总财务部门收到各部门预算草案后，对其完整性、准确性、合规性进行审核。审核内容包括预算收支是否符合国家法律法规和政策规定、是否与单位工作计划和业务活动相匹配、预算编制方法是否合理、基础数据是否准确等。对于审核中发现的问题，及时与相关部门沟通，要求其进行调整和补充。经审核无误后，财务部门对各部门预算草案进行汇总，编制年度预算草案，并于每年[具体时间]前提交预算管理委员会审议。（三）编制方法1.收入预算编制财政拨款收入根据财政部门下达的预算控制数和相关政策规定编制。事业收入按照业务活动开展情况和收费标准预计收入金额。对于有明确收费项目和标准的，应根据预计业务量计算收入；对于收费政策调整或存在不确定性的，应参考历史数据并结合市场情况进行合理预测。其他收入根据预计取得的捐赠收入、利息收入、租金收入等情况进行编制。2.支出预算编制人员经费按照国家和地方有关规定以及单位人员编制、工资政策等据实编制。公用经费根据单位实际工作需要和相关定额标准编制。定额标准应根据历年支出情况和业务发展需求进行合理确定，并适时进行调整。项目支出应根据业务项目的实施计划和资金需求，按照项目预算编制要求，详细测算各项费用支出。对于重大项目，应进行专项论证和成本效益分析，确保项目预算的合理性和可行性。（四）预算草案审批1.预算管理委员会对财务部门提交的年度预算草案进行审议。审议内容包括预算编制是否符合国家法律法规和政策要求、是否体现单位发展战略和工作计划、预算收支结构是否合理、资金安排是否保障重点业务等。2.预算管理委员会根据审议结果，对预算草案进行调整和完善，形成年度预算方案，并报单位负责人审批。3.单位负责人审批通过后的年度预算方案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门备案。四、预算执行（一）预算指标下达1.财务部门根据经批准的年度预算方案，将各项预算指标分解下达到各业务部门。预算指标应明确具体的项目名称、金额、执行期限等内容。2.各业务部门收到预算指标后，应及时组织实施本部门业务活动，确保预算执行的有效性。（二）支出审批与支付1.各项支出应严格按照预算安排执行，遵循审批流程。支出审批应明确审批权限和审批环节，确保支出的真实性、合法性和合理性。一般支出审批：按照单位内部财务审批制度，由业务部门负责人、分管领导、财务部门审核、单位负责人等依次审批。重大支出审批：对于金额较大、涉及重大项目或特殊事项的支出，应经过预算管理委员会审议通过后，再按照上述一般支出审批流程进行审批。2.财务部门根据审批后的支出申请，按照国库集中支付制度等相关规定办理资金支付手续。对于财政直接支付的项目，及时向财政部门报送支付申请；对于财政授权支付的项目，在授权额度内通过单位零余额账户办理支付。（三）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和通报。每月末，编制预算执行情况报表，对比预算指标与实际执行情况，分析差异原因。对于预算执行进度较慢或出现重大差异的项目，及时向相关部门发出预警通知。2.各业务部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，详细说明本部门预算执行情况、存在的问题及改进措施。同时，针对预算执行差异，积极采取有效措施进行调整和纠正，确保预算执行进度和质量。（四）预算执行调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、突发事件、业务发展需要等特殊情况，导致原预算无法执行或需要调整的，应按照规定程序办理预算调整手续。2.预算调整申请由业务部门提出，详细说明调整原因、调整内容及调整金额，并提供相关证明材料。经财务部门审核后，提交预算管理委员会审议。预算管理委员会根据实际情况进行审议，对于符合调整条件的，批准预算调整方案。财务部门根据批准的预算调整方案，对预算指标进行相应调整，并及时下达给各业务部门。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各业务部门应结合本部门工作任务和预期目标，设定相应的绩效目标。绩效目标应明确、具体、可衡量，并与预算资金安排紧密相关。2.绩效目标包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面。产出指标应明确预算资金支持的业务活动所预期达到的数量、质量、时效等方面的目标；效益指标应反映业务活动实施后所产生的经济效益、社会效益、环境效益等；满意度指标应体现服务对象对业务活动实施效果的满意程度。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行跟踪监控。财务部门和业务部门应密切配合，定期收集、分析绩效运行数据，及时发现绩效运行中存在的问题。2.对于绩效目标执行进度滞后、偏离预期目标的项目，应及时采取措施进行调整和改进。如调整业务活动计划、优化资金使用安排等，确保绩效目标的顺利实现。（三）绩效评价1.预算年度终了，开展预算绩效评价工作。绩效评价工作由财务部门牵头，会同相关业务部门共同组织实施。2.绩效评价应依据设定的绩效目标，运用科学合理的评价方法，对预算资金的使用效益、业务活动实施效果等进行全面、客观、公正的评价。评价结果应形成绩效评价报告，包括评价情况概述、评价指标分析、存在问题及建议等内容。（四）评价结果应用1.将绩效评价结果作为预算安排、政策调整、项目管理等方面的重要依据。对于绩效评价结果好的项目，在以后年度预算安排中给予适当倾斜；对于绩效评价结果差的项目，要分析原因，提出改进措施，并相应减少或取消该项目预算安排。2.对绩效评价中发现的问题，及时进行整改落实。建立绩效评价结果反馈和整改跟踪机制，确保问题得到有效解决，不断提高预算绩效管理水平。六、预算监督与考核（一）内部监督1.建立健全内部预算监督机制，财务部门负责对预算编制、执行、调整等全过程进行日常监督检查，及时发现和纠正预算管理中的违规行为。2.审计部门定期对预算执行情况进行审计监督，重点审查预算执行的合规性、资金使用的效益性等方面，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。（二）外部监督积极接受上级主管部门、财政部门以及审计机关等外部机构的监督检查，如实提供预算编制、执行、调整等相关资料，对提出的问题及时进行整改落实，确保预算管理工作规范、透明。（三）考核机制1.建立预算考核制度，对各业务部门预算执行情况和预算管理工作进行考核评价。考核内容包括预算编