政法委预算业务管理制度

PAGE政法委预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强政法委预算业务管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高资金使用效益，保障政法委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合政法委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于政法委机关及所属各部门的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行等各项工作合法合规。2.完整性原则：全面涵盖政法委各项收入和支出，不得遗漏重要项目，保证预算的完整性。3.准确性原则：预算编制要真实、准确地反映政法委各项工作的资金需求，数据来源可靠，计算方法科学。4.严肃性原则：预算一经批复下达，必须严格执行，不得随意调整和变更，确保预算的严肃性。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，加强绩效目标管理，提高资金使用效率和效果。二、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规、方针政策以及上级部门的有关要求。2.政法委年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况和本年度预计收支变化因素。（二）编制流程1.预算编制准备阶段各部门根据政法委年度工作计划和工作任务，提出本部门下一年度的工作目标和资金需求计划，填写《预算项目申报书》，详细说明项目名称、内容、实施步骤、资金预算等。财务部门收集、整理有关基础数据，包括人员编制、资产状况、历史收支数据等，为预算编制提供参考依据。2.预算草案编制阶段财务部门根据各部门提交的《预算项目申报书》，结合上一年度预算执行情况和本年度预计收支变化因素，对各部门申报的预算项目进行审核和汇总，编制政法委年度预算草案。在编制预算草案过程中，要充分考虑政法委各项工作的轻重缓急，合理安排资金，优先保障重点工作和项目的资金需求。3.预算草案审核阶段预算草案编制完成后，提交政法委领导班子会议进行审核。审核内容包括预算编制的合法性、完整性、准确性、合理性等方面。领导班子会议对预算草案提出修改意见和建议，财务部门根据会议意见对预算草案进行修改完善，形成正式的年度预算草案。4.预算草案批复阶段将经领导班子会议审核通过的年度预算草案报上级主管部门审批。上级主管部门批复后，财务部门及时将预算批复下达给各部门，并组织各部门进行学习和培训，确保各部门了解和掌握预算编制的要求和内容。（三）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。其他收入：包括政法委依法取得的各项非税收入、捐赠收入等，按照实际情况预计编制。2.支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等，按照国家和地方有关规定及政法委实际人员情况编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等，根据政法委工作实际需要和相关标准编制。项目支出：根据政法委年度工作计划和工作重点，对特定项目所需资金进行单独编制，如政法专项工作经费、社会治安综合治理经费、法治建设经费等。项目支出预算要明确项目名称、内容、实施步骤、资金预算等，并进行详细的项目论证和绩效目标设定。三、预算执行（一）执行主体各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行工作，确保预算执行的进度、质量和效果。财务部门负责对预算执行情况进行监督、检查和指导。（二）执行要求1.各部门要严格按照预算批复的项目、金额和用途使用资金，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准或改变资金用途。2.建立健全预算执行台账，详细记录每一笔预算资金的收支情况，包括收入来源、支出项目、金额、时间等，确保预算执行情况清晰可查。3.加强预算执行进度管理，合理安排资金支付节奏，确保各项工作按计划顺利推进。对于重点项目和紧急支出，要优先保障资金供应，确保项目按时完成。4.严格执行国家有关财务管理制度和财经纪律，规范财务报销手续，确保报销凭证真实、合法、有效。（三）执行监控1.财务部门要定期对预算执行情况进行监控和分析，及时掌握预算执行进度和资金使用效益情况。每月编制预算执行情况报表，向政法委领导和各部门通报预算执行情况。2.对预算执行过程中出现的异常情况，如预算执行进度缓慢、资金使用效益不高、违反财经纪律等问题，要及时进行调查和分析，查找原因，并提出相应的解决措施和建议。3.建立预算执行预警机制，设定预算执行进度、资金使用效益等预警指标。当预算执行情况接近或超出预警指标时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施加以改进。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对政法委预算产生重大影响的。2.政法委年度工作计划和工作重点发生重大调整，需要增加或减少预算支出的。3.因不可抗力因素等特殊情况，导致原预算无法执行或需要调整的。（二）调整流程1.预算调整申请各部门根据预算调整情形，填写《预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整项目、调整金额等，并提供相关证明材料。将《预算调整申请表》提交给财务部门。2.预算调整审核财务部门对各部门提交的《预算调整申请表》进行审核，重点审核调整原因是否合理、调整项目是否必要、调整金额是否准确等。财务部门审核通过后，将《预算调整申请表》及审核意见提交给政法委领导班子会议进行审议。3.预算调整批复政法委领导班子会议对预算调整事项进行审议，作出是否同意调整的决定。如同意调整，财务部门根据领导班子会议决定，对预算进行调整，并及时将调整后的预算下达给各部门。五、预算监督（一）内部监督1.政法委内部审计部门负责对预算业务进行定期审计和专项审计，检查预算编制、执行、调整等环节是否符合法律法规和本制度的规定，发现问题及时提出整改意见和建议。2.财务部门要加强对预算执行情况的日常监督检查，定期对各部门预算执行情况进行抽查，发现问题及时督促整改。3.各部门要建立健全内部预算监督机制，加强对本部门预算执行情况的自我监督和检查，确保预算执行的合规性和有效性。（二）外部监督主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门做好预算业务的监督工作，及时提供有关资料和信息，对监督检查中发现的问题，认真整改落实，并将整改情况及时反馈给相关部门。六、绩效评价（一）评价原则1.科学规范原则：绩效评价指标体系的设计要科学合理，评价方法要规范可行，确保评价结果客观公正。2.公正公开原则：评价过程要公开透明，评价结果要公平公正，接受社会监督。3.分级分类原则：根据不同预算项目的特点和管理要求，实行分级分类评价，提高评价的针对性和有效性。4.绩效相关原则：绩效评价要与预算编制、执行、调整等环节紧密结合，充分反映预算资金的使用效益和效果。（二）评价内容1.预算编制的科学性和合理性，包括预算项目的必要性、可行性、资金预算的准确性等。2.预算执行的及时性和有效性，包括预算执行进度、资金使用合规性、项目实施效果等。3.预算调整的必要性和合理性，包括调整原因、调整程序、调整后的预算执行情况等。4.预算资金的使用效益，包括经济效益、社会效益、生态效益等方面的评价。（三）评价方法1.成本效益分析法：通过比较预算资金的投入与产出，评估预算资金的使用效益。2.比较法：将实际执行情况与预算目标、历史数据、同行业数据等进行比较，分析评价预算执行情况和资金使用效益。3.因素分析法：分析影响预算执行和资金使用效益的各种因素，评估各因素对预算执行和资金使用效益的影响程度。4.公众评判法：通过问卷调查、专家评审、社会公示等方式，广泛听取社会公众的意见和建议，对预算资金的使用效益进行评价。（四）评价结果应用1.将绩效评价结果作为预算编制、执行、调整和监督的重要依据。对于绩效评价结果好的部门和项目，在预算安排上给予适当倾斜；对于绩效评价结果差的部门和项目，要进行重点分析和整改，减少或取消下一年度的预算安排。2.建立绩效评价结果公开制度，将绩效评价结果向政法委内部和社会公开，