建设局预算业务管理制度

PAGE建设局预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为加强建设局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障建设项目顺利实施，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于建设局机关各部门及所属事业单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求，确保财政资金使用合法合规。2.完整性原则涵盖建设局所有收支项目，全面反映单位财务状况和业务活动成果，不得遗漏重要收支事项。3.准确性原则预算数据应真实、准确、可靠，依据充分，避免高估或低估收支情况，为预算执行和决策提供坚实基础。4.严肃性原则预算一经批复下达，即具有严肃性，各部门应严格执行，不得随意调整和变更，确保预算的权威性和有效性。5.绩效性原则注重预算资金使用效益，将绩效目标贯穿预算管理全过程，强化绩效评价与结果应用，提高财政资金使用效率。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.建设局事业发展规划、年度工作计划和工作任务。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.相关行业标准和定额。（二）编制流程1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作任务和事业发展需要，提出下一年度预算建议数，包括收入预算建议数和支出预算建议数。收入预算建议数应详细说明各项收入来源及预计金额；支出预算建议数应按基本支出和项目支出分别编制，基本支出应明确人员经费和公用经费的具体内容及金额，项目支出应说明项目名称、内容、实施计划、资金需求及预期绩效目标等。2.财务部门对各部门提交的预算建议数进行初步审核，审核内容包括预算编制的完整性、准确性、合规性等。对于不符合要求的预算建议数，及时反馈给相关部门进行调整和补充。3.财务部门根据审核后的各部门预算建议数，结合建设局年度总体收支情况和财力状况，汇总编制年度预算草案。年度预算草案应包括收入预算总表、支出预算总表、基本支出预算明细表、项目支出预算明细表等报表，并附预算编制说明，详细阐述预算编制的依据、方法、主要收支项目增减变动情况及原因等。4.年度预算草案经建设局领导班子集体研究讨论后，报上级主管部门和财政部门审批。（三）编制方法及要求1.收入预算编制财政拨款收入应根据财政部门下达的预算控制数和相关政策规定编制。事业收入应根据上一年度实际收入情况，结合本年度业务开展计划和市场行情预测编制。其他收入应根据实际可能取得的收入来源及金额进行合理预计。2.支出预算编制基本支出预算编制人员经费应按照国家和地方有关规定的人员编制、工资标准、社会保障缴费等政策据实编制。公用经费应根据单位性质、工作任务和业务量等因素，结合相关定额标准编制。定额标准应参照财政部门制定的分类分档定额标准执行，并根据实际情况适时调整。项目支出预算编制项目支出应遵循“先有项目、后有预算”的原则，按照项目库管理要求，对申报的项目进行充分论证和可行性研究。项目预算应明确项目实施内容、资金用途、实施期限、预期目标、绩效指标等，确保项目预算的科学性和合理性。项目预算应根据项目实施进度和资金需求合理安排资金，避免资金闲置或浪费。三、预算执行（一）预算执行主体及职责1.各部门是预算执行的主体，负责本部门预算执行工作，严格按照批复的预算组织实施各项业务活动，确保预算执行的进度、质量和效果。2.部门负责人对本部门预算执行工作负总责，应加强对预算执行情况的监督和管理，及时协调解决预算执行过程中出现的问题。3.财务部门负责预算执行的日常管理和监督工作，包括资金收付、会计核算、财务分析等，定期向建设局领导和各部门通报预算执行情况，为预算执行决策提供依据。（二）收入执行1.财务部门应加强与财政部门及其他相关部门的沟通协调，及时掌握财政拨款收入的下达情况，确保财政资金及时足额到位。2.对于事业收入和其他收入，各部门应按照规定的收费标准和收入来源渠道，积极组织收入，确保收入及时足额入账。财务部门应加强对收入的核算和管理，严格执行收支两条线管理规定，防止收入流失和坐收坐支现象发生。（三）支出执行1.严格执行支出审批制度基本支出应按照年初批复的预算额度和规定的开支范围及标准执行，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。项目支出应按照项目预算及合同约定执行，严格控制项目支出进度，确保项目资金专款专用，不得挪作他用。各项支出报销应严格按照财务管理制度规定的审批流程进行，由经办人签字、部门负责人审核、财务部门复核、分管领导审批、主要领导签批后报销入账。2.加强支出进度管理各部门应根据项目实施计划和工作进度，合理安排支出，确保预算执行进度与项目实施进度相匹配。财务部门应定期对支出进度进行分析和监控，对于支出进度较慢的项目，及时与相关部门沟通协调，查找原因，采取有效措施加以解决，避免因支出进度滞后影响项目实施和预算执行效果。3.规范公务卡使用严格按照财政部门关于公务卡制度的规定，积极推行公务卡结算方式。凡具备刷卡条件的公务支出，应优先使用公务卡结算，减少现金支付。持卡人应按照公务卡使用规定及时报销还款，财务部门应加强对公务卡报销还款情况的审核和管理，确保公务卡使用规范、安全。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，导致预算编制基础不成立或需要对原预算进行重大调整的。2.建设局事业发展规划、年度工作计划发生重大调整，影响预算执行的。3.因不可抗力因素等特殊原因，致使原预算执行无法正常进行，需要调整预算的。4.预算执行过程中，发现原预算编制存在重大失误，需要调整预算的。（二）调整程序1.预算调整申请各部门在预算执行过程中，如遇上述需要调整预算的情形，应及时向财务部门提出预算调整申请。申请应详细说明调整的原因、调整的内容及金额、调整后的预算执行情况及对整体预算的影响等，并附相关证明材料。2.预算调整审核财务部门收到各部门预算调整申请后，应进行认真审核。审核内容包括调整原因的真实性、调整内容的合理性、调整金额的准确性以及对整体预算平衡的影响等。对于不符合调整条件或调整依据不充分的申请，予以退回并说明理由。3.预算调整审批经财务部门审核通过的预算调整申请，报建设局领导班子集体研究审批。重大预算调整事项应报上级主管部门和财政部门备案。4.预算调整下达预算调整申请经批准后，财务部门应及时下达预算调整通知，明确调整后的预算指标，并相应调整相关部门的预算执行数据。各部门应严格按照调整后的预算执行。五、预算监督（一）内部监督1.财务部门应定期对预算执行情况进行内部审计监督，检查预算执行的合规性、准确性和效益性，及时发现和纠正预算执行过程中存在的问题。2.建设局内部审计机构应定期对各部门预算执行情况进行专项审计，重点审查预算编制的科学性、合理性，预算执行的严肃性、有效性，以及资金使用的合规性、效益性等，并出具审计报告。3.各部门应加强对本部门预算执行情况的自我监督，建立健全内部监督机制，定期对本部门预算执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查情况报财务部门备案。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门做好预算执行情况的检查、审计等工作，如实提供有关资料和情况，对检查、审计中发现的问题及时整改落实。2.按照政务公开的要求，及时向社会公开预算编制、执行、调整等情况，接受社会公众的监督，提高预算透明度，增强社会公众对建设局预算管理工作的信任和支持。六、绩效评价（一）评价原则1.科学性原则绩效评价指标体系应科学合理，符合建设局工作特点和预算管理要求，能够准确反映预算资金的使用效益和目标实现程度。2.公正性原则绩效评价应客观公正，评价过程和结果不受人为因素干扰，确保评价结果真实可靠。3.公开性原则绩效评价结果应按照规定及时公开，接受社会公众监督，提高绩效评价的透明度和公信力。4.实用性原则绩效评价应注重评价结果的应用，为预算编制、执行、调整及管理决策提供依据，促进预算管理水平不断提高。（二）评价内容及指标体系1.评价内容绩效评价内容主要包括预算执行情况、预算资金使用效益、项目实施效果、目标完成情况等方面。2.指标体系根据评价内容，建立涵盖投入、过程、产出、效果等方面的绩效评价指标体系。具体指标可根据不同项目特点和预算管理要求进行设置，包括但不限于预算执行率、资金到位率、项目完成率、社会效益指标、经济效益指标、生态效益指标等。（三）评价方法及流程1.评价方法绩效评价可采用定量与定性相结合的方法，如比较法、因素分析法、公众评判法等。根据评价指标的特点和数据获取情况，选择合适的评价方法进行评价。2.评价流程每年[具体时间]前，各部门对本部门实施的项目进行绩效自评，填写绩效自评表，对项目预算执行情况、资金使用效益、目标完成情况等进行全面总结和评价，并将自评结果报财务部门。财务部门对各部门报送的绩效自评结果进行审核汇总，结合日常监督检查情况，对建设局整体预算绩效情况进行综合评价，形成年度预算绩效评价报告。年度预算绩效评价报告经建设局领导班子审定后，按照规定向社会公开，并报上级主管部门和财政部门备案。（四）评价结果应用1.将绩效评价结果作为预算编制和调整的重要依据。对于绩效评价结果好的项目，在编制下一年度预算时，可给予适当倾斜；对于绩效评价结果差的项目，应减少或取消预算安排，并对相关部门进行问责。2.将绩效评价结果与部门和个人考核挂钩。对预算绩效管理工