人大预算业务管理制度

PAGE人大预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为加强人大预算业务管理，规范预算编制、执行、监督等工作流程，提高预算透明度和资金使用效益，保障财政资金合法、合规、合理使用，依据相关法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于人大机关开展预算业务管理活动，包括预算编制、预算执行监督、预算调整审查、决算审查等各项工作。（三）基本原则1.合法性原则严格遵循国家法律法规和财经纪律，确保预算业务活动合法合规。2.完整性原则全面涵盖政府收支的各个方面，不得遗漏重要收支项目，保证预算的完整性。3.准确性原则预算编制数据应真实、准确，反映经济社会发展实际情况和财政收支状况。4.公开性原则预算信息应依法依规向社会公开，接受公众监督。5.绩效性原则注重预算资金的使用绩效，提高资金使用效益，实现预算目标。二、预算编制管理（一）编制依据1.国家宏观经济政策和发展规划根据国家经济社会发展战略和政策导向，确定预算编制的总体方向和重点。2.财政收支状况综合考虑上一年度财政收支执行情况、本年度预计经济形势及财力变化等因素，科学预测财政收入和支出规模。3.部门职责和事业发展需要各部门依据自身职责，结合事业发展规划，申报预算项目和资金需求。（二）编制流程1.预算编制准备每年[具体时间]前，财政部门向各部门下达预算编制通知，明确编制原则、方法、要求和时间安排等事项。各部门组织相关人员学习研究预算编制政策，收集、整理基础数据资料。2.部门预算申报各部门根据本部门职责和事业发展规划，按照预算编制要求，编制本部门年度预算草案，包括收入预算和支出预算。收入预算应根据政策规定和经济形势合理预测；支出预算应按照基本支出和项目支出分别编制，明确支出用途、金额和绩效目标等。3.预算审核财政部门对各部门申报的预算草案进行初审，审核内容包括预算编制的完整性、准确性、合规性和绩效性等。初审后，将审核意见反馈给各部门，各部门根据审核意见进行修改完善。4.预算汇总平衡财政部门对各部门修改后的预算草案进行汇总，结合财政收支状况和财力可能，进行综合平衡，编制本级政府年度预算草案。5.预算草案提交财政部门将本级政府年度预算草案提交人大财经委进行初步审查。人大财经委组织相关人员对预算草案进行审查，提出初步审查意见。（三）编制要求1.收入预算编制要求收入预算编制应积极稳妥、实事求是，充分考虑经济形势和政策变化对收入的影响。税收收入应按照法律法规和税收政策规定，结合经济税源情况进行预测；非税收入应依法依规足额征收，不得擅自减免或缓征。2.支出预算编制要求基本支出预算应按照定员定额标准编制，保障机关正常运转的基本经费需求。项目支出预算应根据轻重缓急和绩效目标，合理安排资金，确保重点项目和民生项目的资金需求。项目支出应明确项目名称、内容、实施期限、资金来源和绩效目标等，并进行可行性研究和论证。三、预算执行监督管理（一）执行主体职责1.财政部门职责负责组织预算执行工作，按照预算安排及时足额拨付资金，加强对预算执行情况的分析和监控，定期向人大报告预算执行情况。2.各部门职责各部门是本部门预算执行的责任主体，负责组织实施本部门预算项目，严格按照预算安排使用资金，确保资金专款专用，提高资金使用效益。定期向财政部门报送预算执行情况。3.审计部门职责审计部门依法对预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的合法性、合规性和效益性，揭露和查处预算执行中的违法违规行为。（二）执行监控1.建立预算执行监控机制财政部门建立预算执行监控系统，实时监控预算资金的收支情况，及时发现和解决预算执行中的问题。对预算执行进度较慢的项目，及时督促相关部门加快执行进度。2.定期报告制度财政部门每月向人大财经委报送预算执行情况报表，每季度报送预算执行情况分析报告，详细说明预算执行进度、资金使用效益、存在问题及改进措施等。3.专项检查人大财经委根据工作需要，适时组织对预算执行情况进行专项检查，深入了解预算执行中的具体情况，发现问题及时督促整改。（三）调整管理1.调整条件在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大自然灾害、突发事件等特殊情况，导致预算收支发生重大变化，需要对预算进行调整的，应当按照规定程序进行调整。2.调整程序预算调整由财政部门提出调整方案，经政府常务会议审议通过后，提交人大常委会审查批准。财政部门应在调整方案中详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。四、预算调整审查管理（一）审查主体人大常委会负责对预算调整方案进行审查。人大财经委受人大常委会委托，对预算调整方案进行初步审查，并向人大常委会提出审查报告。（二）审查内容1.调整的必要性审查预算调整是否因国家政策调整、重大自然灾害、突发事件等特殊情况引起，是否确有必要进行调整。2.调整项目的合理性审查调整项目是否符合国家法律法规和政策规定，是否与经济社会发展目标相适应，是否优先保障重点项目和民生项目。3.调整金额的准确性审查调整金额的计算依据是否充分，数据是否准确，是否存在虚报、多报等问题。4.对预算执行和财政收支平衡的影响审查预算调整对预算执行进度、财政收支平衡及其他相关方面带来的影响，评估调整方案的可行性和风险。（三）审查程序1.财政部门提交调整方案财政部门在提出预算调整方案后，及时提交人大财经委进行初步审查。提交的材料应包括调整方案文本、调整原因说明、相关数据资料及对预算执行和财政收支影响的分析等。2.人大财经委初步审查人大财经委收到调整方案后，组织相关人员进行审查。审查过程中可通过听取汇报、查阅资料、召开座谈会等方式，广泛征求意见，深入了解情况。审查结束后，形成初步审查报告，提出审查意见和建议。3.人大常委会审议批准人大常委会对预算调整方案进行审议。审议过程中，常委会组成人员可就调整方案的相关问题进行询问和质询，财政部门应作出解答。经审议通过后，批准预算调整方案。五、决算审查管理（一）审查主体人大常委会负责对本级政府决算进行审查。人大财经委受人大常委会委托，对决算草案进行初步审查，并向人大常委会提出审查报告。（二）审查内容1.决算编制的完整性审查决算报表是否涵盖了政府财政收支的全部内容，是否完整反映了预算执行结果。2.决算数据的真实性审查决算数据是否真实可靠，是否存在虚报、瞒报、漏报等问题。3.预算执行情况审查预算收入是否依法足额征收，预算支出是否严格按照预算安排执行，有无超预算支出、擅自调整预算等情况。4.资金使用效益审查资金使用是否达到预期目标，是否存在资金浪费、闲置等问题，评估资金使用效益。5.财务管理情况审查财务管理是否规范，财务制度是否健全，会计核算是否准确，内部控制是否有效。（三）审查程序1.财政部门提交决算草案财政部门在年度终了后，按照规定时间编制本级政府决算草案，并提交人大财经委进行初步审查。提交的材料应包括决算报表、决算说明、预算执行情况分析报告、审计报告等相关资料。2.人大财经委初步审查人大财经委收到决算草案后，组织相关人员进行审查。审查过程中可对重点项目进行实地调研，查阅相关账目和资料，听取财政部门、审计部门及有关单位的汇报。审查结束后，形成初步审查报告，提出审查意见和建议。3.人大常委会审议批准人大常委会对决算草案进行审议。审议过程中，常委会组成人员可就决算相关问题进行询问和质询，财政部门应作出解答。经审议通过后，批准本级政府决算。六、信息公开管理（一）公开原则遵循依法依规、真实准确、及时完整、便于公众监督的原则，推进人大预算业务信息公开。（二）公开内容1.预算编制信息包括预算编制依据、编制流程、部门预算草案等。2.预算执行信息包括预算执行情况报表、分析报告、专项检查结果等。3.预算调整信息包括预算调整方案、调整原因及审查批准情况等。4.决算信息包括决算草案、决算审查报告、批准情况等。（三）公开方式通过人大官方网站、政府信息公开平台等渠道，及时向社会公开人大预算业务相关信息。同时，可根据需要召开新闻发布会、接受媒体采访等方式，主动回应社会关切。七、绩效评价管理（一）评价原则坚持科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则，对预算资金使用绩效进行评价。（二）评价主体人大财经委负责组织对重大项目预算资金使用绩效进行评价，可委托专业机构或组织相关专家参与评价工作。财政部门负责对部门预算整体绩效进行评价，并向人大财经委报送评价结果。（三）评价内容1.预算执行情况包括预算执行进度、资金到位率、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况审查项目是否达到预期绩效目标，如经济效益、社会效益、生态效益等。3.资金使用效益评估资金投入产出效果，是否实现了资源的优化配置和有效利用。（四）评价程序1.制定评价方案根据评价对象和目的，制定具体的评价方案，明确评价指标、评价方法、评价标准和评价时间安排等。2.组织实施评价评价主体按照评价方案组织开展评价工作，通过数据收集、实地调研、问卷调查、专家论证等方式，获取评价所需信息。3.撰写评价报告