区人大收支业务管理制度

PAGE区人大收支业务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强区人大收支业务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障区人大各项工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和财务制度，结合区人大实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区人大机关及所属各部门的收支业务管理。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保收支业务合法合规。2.真实性原则收支业务应当真实、准确、完整地反映区人大的财务状况和业务活动。3.完整性原则涵盖区人大所有收支业务，做到全面管理，不留死角。4.效益性原则合理安排资金，提高资金使用效益，避免浪费和闲置。二、收入管理（一）收入范围区人大的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）财政拨款收入管理1.财政拨款收入的取得严格按照财政部门核定的预算和拨款方式取得财政拨款收入，确保拨款及时、足额到位。2.预算执行加强对财政拨款收入预算执行的管理，严格按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。3.收入确认按照财政部门规定的收入确认原则，及时确认财政拨款收入，确保收入核算准确。（三）其他收入管理1.事业收入管理（1）事业收入的项目和标准应当符合国家有关规定，并报经财政部门和相关部门批准。（2）加强对事业收入的核算和管理，确保收入真实、准确、完整。（3）按照规定及时足额上缴应缴财政专户的事业收入。2.经营收入管理（1）经营收入应当按照国家有关规定进行核算和管理，确保收入合法合规。（2）加强对经营活动的成本核算和控制，提高经营效益。3.附属单位上缴收入管理（1）加强对附属单位的财务管理，督促附属单位按照规定及时上缴收入。（2）对附属单位上缴收入进行严格核算和管理，确保收入足额入账。4.其他收入管理（1）其他收入应当按照国家有关规定进行核算和管理，确保收入合法合规。（2）加强对其他收入的来源和性质的审核，防止违规收入混入。（四）收入票据管理1.收入票据的种类和使用范围区人大使用的收入票据包括财政部门统一监制的票据和税务部门监制的发票等。严格按照规定的种类和使用范围使用收入票据。2.收入票据的领购、保管和使用（1）指定专人负责收入票据的领购、保管和使用，建立健全票据管理制度。（2）按照规定的程序领购收入票据，确保票据来源合法。（3）妥善保管收入票据，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生。（4）按照规定的用途和范围使用收入票据，不得转借、转让、代开收入票据。3.收入票据的核销定期对收入票据进行核销，确保已使用票据的存根联与记账联一致，未使用票据妥善保管。三、支出管理（一）支出范围区人大的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）人员经费支出管理1.工资福利支出（1）严格按照国家有关规定和标准发放工资、津贴、补贴等，确保人员工资福利支出合法合规。（2）加强对工资福利支出的核算和管理，确保支出准确无误。2.对个人和家庭的补助支出（1）对个人和家庭的补助支出应当按照国家有关规定和标准执行，确保支出合理合规。（2）加强对补助对象和补助金额的审核，防止虚报冒领等情况发生。（三）公用经费支出管理1.办公费（1）严格控制办公费支出，制定合理的办公费定额标准，确保办公费支出合理。（2）加强对办公费支出的审核，严格控制办公用品的采购和使用，防止浪费。2.印刷费（1）印刷费支出应当按照规定的程序和标准进行审批，确保印刷项目和费用合理。（2）加强对印刷合同的管理，确保印刷质量和费用结算准确。3.邮电费（1）严格控制邮电费支出，制定合理的邮电费定额标准，确保邮电费支出合理。（2）加强对邮电费支出的审核，防止不合理的邮电费支出。4.差旅费（1）差旅费支出应当按照国家有关规定和标准执行，严格控制出差人数、天数和费用标准。（2）加强对差旅费报销凭证的审核，确保报销手续齐全、合规。5.会议费（1）会议费支出应当按照规定的程序和标准进行审批，严格控制会议规模、时间和费用。（2）加强对会议费报销凭证的审核，确保会议费支出合理、合规。6.培训费（1）培训费支出应当按照规定的程序和标准进行审批，严格控制培训人数、时间和费用。（2）加强对培训费报销凭证的审核，确保培训费支出合理、合规。7.公务接待费（1）公务接待费支出应当按照国家有关规定和标准执行，严格控制接待范围、标准和次数。（2）加强对公务接待费报销凭证的审核，确保接待费支出合理、合规。8.公务用车运行维护费（1）严格控制公务用车运行维护费支出，制定合理的费用定额标准，确保费用支出合理。（2）加强对公务用车维修、加油、保险等费用的审核，防止不合理的费用支出。（四）项目支出管理1.项目预算编制（1）项目支出应当按照规定编制预算，确保预算科学合理、准确完整。（2）加强对项目预算的审核和论证，提高项目预算的质量。2.项目实施（1）项目实施应当按照批准的预算和计划进行，确保项目进度和质量。（2）加强对项目实施过程的监督和管理，及时发现和解决问题。3.项目验收（1）项目完成后，应当按照规定进行验收，确保项目达到预期目标。（2）加强对项目验收报告的审核，确保验收结果真实、准确。4.项目绩效评价（1）建立项目绩效评价制度，对项目的实施效果和资金使用效益进行评价。（2）根据绩效评价结果，及时调整项目预算和管理措施，提高项目绩效。（五）支出审批程序1.一般支出审批（1）日常公用经费支出和人员经费支出，由部门负责人审核签字后，报分管领导审批。（2）金额较大的支出，经分管领导审核后，报主要领导审批。2.项目支出审批（1）项目支出预算编制完成后，经部门负责人、分管领导审核后，报主要领导审批。（2）项目实施过程中的支出，按照一般支出审批程序进行审批。（3）项目验收合格后，按照规定进行项目资金结算和支付，经部门负责人、分管领导审核后，报主要领导审批。四、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则预算编制应当符合国家法律法规和财务规章制度的要求。2.完整性原则涵盖区人大所有收支业务，做到全面预算。3.真实性原则预算编制应当以实际情况为依据，确保预算真实可靠。4.科学性原则运用科学的方法和合理的标准进行预算编制，提高预算的准确性和合理性。（二）预算编制方法1.零基预算法在编制预算时，不考虑以往年度的收支情况，以零为基础，根据本年度的实际需要和发展目标进行预算编制。2.滚动预算法预算编制周期为一年，每季度或半年对预算进行调整和滚动，使预算更加符合实际情况。（三）预算编制程序1.各部门根据本部门的工作任务和发展目标，提出本部门的预算建议数。2.财务部门对各部门的预算建议数进行审核和汇总，结合区人大的总体发展规划和财力状况，提出预算草案。3.预算草案经区人大常委会审议通过后，报财政部门审批。4.财政部门批复预算后，区人大按照批复的预算执行。（四）预算执行与调整1.预算执行（1）各部门应当严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。（2）财务部门应当加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.预算调整（1）在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序进行申请和审批。（2）预算调整申请应当说明调整的原因、项目、金额等情况，经区人大常委会审议通过后，报财政部门审批。五、资产管理（一）资产范围区人大的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.货币资金（1）加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。（2）严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，定期进行现金盘点。（3）加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，定期进行银行账户余额核对。2.应收及预付款项（1）加强对应收及预付款项的核算和管理，及时清理往来款项。（2）建立健全应收及预付款项的催收制度，防止坏账损失。（三）固定资产1.固定资产的购置（1）固定资产购置应当按照规定的程序进行审批，确保购置的必要性和合理性。（2）加强对固定资产购置的招投标管理，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产的验收（1）固定资产购置后，应当按照规定进行验收，确保固定资产的质量和数量符合要求。（2）验收合格的固定资产，应当及时办理入账手续。3.固定资产的使用和保管（1）建立健全固定资产使用管理制度，明确使用部门和责任人，确保固定资产的安全和正常使用。（2）定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产的处置（1）固定资产处置应当按照规定的程序进行审批，确保处置的合法性和合理性。（2）加强对固定资产处置收入的管理，确保收入足额入账。（四）无形资产1.无形资产的取得（1）无形资产取得应当按照规定的程序进行审批，确保取得的合法性和合理性。（2）加强对无形资产取得成本的核算和管理。2.无形资产的使用和摊销（1）建立健全无形资产使用管理制度，明确使用部门和责任人，确保无形资产的安全和正常使用。（2）按照规定对无形资产进行摊销，确保摊销金额准确。3.无形资产的处置（1）无形资产处置应当按照规定的程序进行审批，确保处置的合法性和合理性。（2）加强对无形资产处置收入的管理，确保收入足额入账。六、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对收支业务、预算执行、资