地震局预算业务管理制度

PAGE地震局预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强地震局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高预算资金使用效益，保障地震局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合地震局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于地震局机关及所属各事业单位的预算业务管理。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整、决算等活动必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.完整性原则全面反映地震局各项收入和支出，将所有预算收支纳入统一管理，不得遗漏。3.准确性原则各项预算收支数据应真实、准确、可靠，不得虚报、瞒报。4.细化性原则预算编制应尽可能细化到具体项目和明细科目，提高预算的可执行性和透明度。5.严肃性原则经批准的预算具有严肃性，必须严格执行，不得随意调整和变更。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.地震局事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。（二）编制流程1.预算编制准备各部门根据事业发展规划和年度工作计划，提出本部门下一年度的工作任务和资金需求，报财务部门汇总。财务部门对各部门上报的资金需求进行初步审核，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，提出预算编制的总体要求和建议。2.预算草案编制各部门按照财务部门提出的总体要求和建议，结合本部门实际情况，编制本部门下一年度预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门上报的预算草案进行审核、汇总，形成地震局年度预算草案。3.预算草案审核预算草案编制完成后，提交局领导班子会议进行审核。审核内容包括预算编制的合法性、完整性、准确性、细化性和可行性等。根据局领导班子会议审核意见，财务部门对预算草案进行修改完善，形成最终的预算草案。4.预算草案批复将最终的预算草案报上级主管部门审批。上级主管部门批复后，财务部门及时将预算批复到各部门。（三）编制内容1.收入预算收入预算包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。各部门应根据上一年度收入情况和本年度收入变化因素，合理预计各项收入，并详细说明收入来源和依据。2.支出预算支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算包括人员经费和公用经费。人员经费应根据国家有关规定和人员编制情况，合理确定工资、津贴、补贴、社会保险等支出；公用经费应根据单位实际需要，合理确定办公费、印刷费、水电费、差旅费、会议费等支出。项目支出预算应根据地震局事业发展规划和年度工作计划，结合项目特点和实际需求，详细编制项目预算，包括项目名称、项目内容、项目实施进度、项目资金来源及金额等。三、预算执行（一）执行主体各部门负责本部门预算的执行，并对预算执行情况负责。财务部门负责对全局预算执行情况进行监督和管理。（二）执行措施1.建立预算执行责任制各部门应明确预算执行责任人，将预算执行情况纳入部门绩效考核体系，确保预算执行的严肃性和有效性。2.严格执行预算批复各部门必须严格按照预算批复的项目、金额和用途使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。3.加强资金支付管理财务部门应按照国库集中支付制度的要求，严格审核资金支付申请，确保资金支付的真实性、合法性和合规性。4.定期分析预算执行情况财务部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施和建议。各部门应配合财务部门做好预算执行情况分析工作。（三）执行监控1.建立预算执行监控机制财务部门应建立健全预算执行监控机制，对预算执行情况进行实时监控，及时发现和纠正预算执行中的偏差。2.定期报送预算执行情况报告各部门应定期向财务部门报送本部门预算执行情况报告，包括预算执行进度、资金使用情况、存在问题及改进措施等。财务部门应汇总编制全局预算执行情况报告，报局领导班子会议审议。3.开展预算执行专项检查财务部门应定期或不定期开展预算执行专项检查，对各部门预算执行情况进行全面检查，发现问题及时督促整改。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对地震局预算产生重大影响的。2.地震局事业发展规划和年度工作计划发生重大调整，并对预算产生重大影响的。3.因不可抗力因素等特殊原因，导致预算执行无法按照原计划进行的。（二）调整流程1.提出调整申请各部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及调整金额等，并报送财务部门。2.审核调整申请财务部门对各部门上报的预算调整申请进行审核，提出审核意见，并报局领导班子会议审议。3.审批调整申请局领导班子会议根据财务部门的审核意见，对预算调整申请进行审批。经批准的预算调整申请，由财务部门下达预算调整通知。4.调整预算执行各部门根据预算调整通知，及时调整本部门预算执行情况，并将调整情况报财务部门备案。财务部门根据预算调整通知，调整全局预算执行情况。五、决算（一）决算编制1.决算编制依据决算编制应以经批准的预算为基础，结合年度预算执行情况，真实、准确、完整地反映地震局年度预算收支执行结果。2.决算编制流程各部门应在年度终了后，按照财务部门的要求，及时编制本部门年度决算报表，并报送财务部门。财务部门对各部门上报的决算报表进行审核、汇总，编制地震局年度决算报表，并撰写决算说明书。3.决算审核决算报表编制完成后，提交局领导班子会议进行审核。审核内容包括决算报表的真实性、准确性、完整性和合规性等。根据局领导班子会议审核意见，财务部门对决算报表进行修改完善，形成最终的决算报表。（二）决算批复将最终的决算报表报上级主管部门审批。上级主管部门批复后，财务部门及时将决算批复到各部门。（三）决算分析财务部门应定期对决算数据进行分析，总结预算执行情况和财务管理经验教训，为改进预算管理和财务管理工作提供参考依据。六、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各部门应结合本部门工作任务和目标，设定相应的绩效目标。绩效目标应明确、具体、可衡量，并与预算资金紧密相关。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标应明确预算资金的产出数量、质量、时效等；效益指标应明确预算资金的经济效益、社会效益、环境效益等；满意度指标应明确服务对象对预算资金使用效果的满意度。（二）绩效监控1.建立绩效监控机制财务部门应建立健全绩效监控机制，对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行实时监控，及时发现和纠正绩效目标执行偏差。2.定期报送绩效监控报告各部门应定期向财务部门报送本部门绩效监控报告，包括绩效目标完成情况、预算执行情况、存在问题及改进措施等。财务部门应汇总编制全局绩效监控报告，报局领导班子会议审议。（三）绩效评价1.开展绩效评价工作财务部门应定期或不定期开展绩效评价工作，对预算项目的绩效目标完成情况进行全面评价。绩效评价应采用科学合理的评价方法和指标体系，确保评价结果的客观、公正、准确。2.撰写绩效评价报告绩效评价工作结束后，财务部门应撰写绩效评价报告，详细说明绩效评价的基本情况、评价结果、存在问题及改进建议等。绩效评价报告应报局领导班子会议审议，并作为预算安排和管理的重要依据。（四）结果应用1.将绩效评价结果与预算安排挂钩根据绩效评价结果，对绩效目标完成情况好的部门和项目，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效目标完成情况差的部门和项目，减少或取消其下一年度的预算安排。2.将绩效评价结果作为部门绩效考核的重要内容将绩效评价结果纳入部门绩效考核体系，作为评价部门工作业绩和管理水平的重要依据。七、预算监督与检查（一）内部监督1.财务部门应加强对预算业务的内部监督，定期对预算编制、执行、调整、决算等环节进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.审