人劳局预算业务管理制度

PAGE人劳局预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为加强人劳局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障人劳局各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于人劳局机关及所属各事业单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行等各项工作合法合规。2.完整性原则：全面涵盖人劳局各项收入和支出，不得遗漏重要项目，保证预算的完整性。3.准确性原则：预算编制应依据充分、数据准确，避免高估或低估收入和支出，提高预算的可靠性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整，维护预算的严肃性。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，加强绩效目标管理，提高财政资金的使用效率和效果。二、预算编制（一）编制依据1.国家宏观经济政策和人劳局事业发展规划。2.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。3.相关支出标准和定额。4.其他有关规定和要求。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。事业收入：按照人劳局各项业务活动的收费政策和预计收入情况编制。上级补助收入：依据上级部门的补助计划和标准编制。附属单位上缴收入：根据附属单位的上缴能力和计划编制。其他收入：包括捐赠收入、利息收入等，按照预计发生情况编制。2.支出预算基本支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等，按照国家和地方规定的标准及人员编制情况编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等，根据不同的支出标准和定额编制。项目支出预算按照人劳局的业务工作重点和项目计划，对各类专项业务活动所需经费进行详细测算和编制，明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源及金额等。（三）编制流程1.准备阶段各业务科室和所属事业单位根据人劳局事业发展规划和年度工作任务，提出下一年度的预算需求，填写预算申报表格，详细说明项目名称、内容、资金用途、预计金额等，并提交相关依据和资料。财务部门收集、整理上一年度预算执行情况及相关财务数据，分析本年度收支变动因素，为预算编制提供参考。2.初审阶段财务部门对各业务科室和所属事业单位提交的预算申报材料进行初步审核，重点审核申报项目的必要性、可行性、合理性以及资金预算的准确性。对于不符合要求或存在疑问的申报项目，及时与相关部门沟通，要求补充或完善材料。3.汇总平衡阶段财务部门根据初审结果，对全局预算进行汇总，综合考虑人劳局整体财力状况和各项事业发展需求，进行资金平衡。在汇总平衡过程中，对预算申报项目进行分类、排序，优先保障重点项目和基本支出需求，对资金缺口较大或不合理的项目提出调整建议。4.审核上报阶段汇总后的预算草案提交局领导班子会议审议，局领导根据人劳局事业发展战略和财务状况，对预算草案进行审核，提出修改意见和建议。财务部门根据局领导意见对预算草案进行修改完善后，报上级主管部门和财政部门审核。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要或其他特殊情况，导致原预算无法满足工作要求时，可进行预算调整。2.预算调整应按照以下程序进行：业务科室或所属事业单位提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整项目及金额，并提交相关依据和资料。财务部门对调整申请进行审核，并提出审核意见。预算调整申请经财务部门审核通过后，提交局领导班子会议审议，经批准后报上级主管部门和财政部门备案。三、预算执行（一）执行主体及职责1.各业务科室和所属事业单位是预算执行的具体责任主体，负责按照预算安排组织实施各项业务活动，确保预算执行的进度和质量。2.业务科室应指定专人负责预算执行工作，及时掌握项目进展情况，合理安排资金使用，严格控制经费支出，确保专款专用。3.财务部门负责预算执行的日常管理和监督，按照国库集中支付制度和相关财务规定，办理资金支付手续，对预算执行情况进行动态监控和分析，定期向局领导汇报预算执行情况。（二）支付管理1.严格执行国库集中支付制度，按照财政部门规定的支付方式和程序办理资金支付。2.对于基本支出，根据预算安排和实际支出进度，由财务部门审核后直接支付到商品和服务供应商或个人。3.对于项目支出，按照项目实施进度和合同约定，由业务科室提出支付申请，财务部门审核后报局领导审批，通过国库集中支付系统进行支付。4.加强对资金支付的审核把关，确保支付凭证真实、合法、有效，杜绝虚假支付和违规支付行为。（三）执行监控1.建立健全预算执行监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行跟踪检查，及时掌握预算执行进度和资金使用效益。2.对预算执行进度缓慢或偏离预算目标的项目，及时与相关业务科室沟通，查找原因，督促采取有效措施加快执行进度，确保预算目标的实现。3.定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议，为预算调整和后续预算编制提供参考依据。四、预算监督（一）内部监督1.成立预算监督小组（成员包括财务部门、审计部门及相关业务科室人员），负责对人劳局预算业务进行全过程监督。2.监督小组定期对预算编制、执行、调整等环节进行检查，重点检查预算编制的准确性、执行的合规性、调整的必要性等。3.加强对预算资金使用的监督，检查资金是否专款专用，有无截留、挪用、浪费现象，确保资金使用安全、合理、有效。4.对发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门进行整改，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.主动接受上级主管部门和财政部门的监督检查，按照要求及时提供预算编制、执行等相关资料，积极配合监督检查工作。2.接受审计部门的审计监督，对审计提出的问题认真整改，规范预算业务管理行为。3.建立健全预算公开制度，按照规定及时向社会公开人劳局预算编制、执行情况等信息，接受社会公众的监督。五、绩效评价（一）评价原则1.科学性原则：绩效评价指标体系应科学合理，符合人劳局业务特点和预算管理要求。2.公正性原则：评价过程应客观公正，不受人为因素干扰，确保评价结果真实可靠。3.公开性原则：绩效评价结果应及时公开，接受社会监督。4.实用性原则：评价结果应具有实际应用价值，为预算编制、执行、调整等提供参考依据。（二）评价内容1.预算编制的科学性和合理性，包括预算编制依据是否充分、内容是否完整、方法是否得当等。2.预算执行的及时性和有效性，包括是否按照预算进度执行、资金使用是否合规、项目实施是否达到预期目标等。3.预算管理的规范性和严肃性，包括预算管理制度是否健全、执行是否严格、调整是否规范等。（三）评价方法1.制定绩效评价指标体系，明确各项评价指标的权重和评分标准。2.采用定量与定性相结合的评价方法，对预算业务进行综合评价。3.搜集相关数据和资料，包括预算执行情况、项目实施效果、财务报表等，作为评价依据。4.组织相关人员对预算业务进行实地考察和评估，了解实际情况，获取第一手资料。（四）评价结果应用1.将绩效评价结果与预算编制挂钩，对绩效评价结果好的项目，在后续预算编制中给予适当倾斜；对绩效评价结果差的项目，减少或取消下一年度预算安排。2.将绩效评价结果作为对业务科室和所属事业单位考核的重要依据，对预算管理工作成绩突出