交通局预算业务管理制度

PAGE交通局预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强交通局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高财政资金使用效益，保障交通事业健康发展，依据国家有关法律法规和财政预算管理规定，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于交通局机关及所属各事业单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和财政政策的要求，严格遵守财经纪律。2.完整性原则全面反映交通局各项收支情况，将所有收入和支出纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则预算编制要真实、准确地反映交通事业发展计划和财务收支状况，数据来源可靠，计算依据充分。4.细化性原则预算要尽可能细化到具体项目和科目，明确各项资金的用途和金额，提高预算的可执行性和可控性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标贯穿于预算编制、执行、评价全过程，提高财政资金使用效率。二、预算编制（一）编制依据1.国家宏观经济政策和交通行业发展规划，结合本地区交通事业发展实际需求。2.上一年度预算执行情况，分析预算执行差异原因，合理确定本年度预算规模。3.各项交通建设项目规划和工作计划，明确项目实施进度和资金需求。4.财政部门关于预算编制的要求和标准，如定额标准、收支分类规定等。（二）编制流程1.准备阶段成立预算编制工作小组，由局领导牵头，财务部门及各业务科室负责人参加，负责组织、协调和指导预算编制工作。收集、整理预算编制所需的基础资料，包括上一年度财务决算报表、业务统计数据、项目申报材料等。研究财政部门下达的预算编制通知和要求，明确预算编制的政策口径、时间安排和格式规范。2.一上阶段各业务科室根据本部门工作职责和事业发展计划，提出下一年度的预算建议数，包括收入预算和支出预算。收入预算应根据交通规费征收政策、项目资金来源等情况进行预测，确保收入来源合法、稳定。支出预算应按照支出功能分类和经济分类，分项目、分科目编制，并详细说明各项支出的必要性、合理性和预计金额。业务科室将编制好的预算建议数报送财务部门，财务部门进行初步审核和汇总。3.一下阶段财务部门根据各业务科室的预算建议数，结合财政部门下达的预算控制数，对全局预算进行综合平衡和调整。综合考虑交通事业发展重点、资金保障能力、预算执行进度等因素，提出预算调整意见，反馈给各业务科室。各业务科室根据财务部门反馈的意见，对本部门预算建议数进行调整和完善，再次报送财务部门。4.二上阶段财务部门对各业务科室调整后的预算建议数进行审核汇总，编制交通局年度预算草案。预算草案应包括预算报表、预算编制说明和绩效目标等内容，预算编制说明应详细阐述预算编制的依据、过程、主要内容和增减变动情况。绩效目标应明确、具体、可衡量，与预算项目紧密相关，能够反映项目实施的预期效果。财务部门将预算草案提交局党组会议审议通过后，报财政部门。5.批复阶段财政部门对交通局报送的预算草案进行审核批复后，财务部门应及时将预算批复到各业务科室和所属事业单位。各部门应严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。（三）编制内容1.收入预算交通规费收入：包括车辆通行费、运输管理费、航道养护费等，根据收费政策和实际征收情况进行预测。上级补助收入：指财政部门或上级主管部门给予的专项补助资金，根据上级下达的补助文件和预计金额编制。其他收入：如利息收入、捐赠收入等，按照实际发生情况预计。2.支出预算基本支出预算人员经费：包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出，按照国家和地方规定的标准及人员编制情况编制。公用经费：包括商品和服务支出、其他资本性支出，根据单位日常运转需要和定额标准编制。项目支出预算交通基础设施建设项目：如公路新建、改建、扩建工程，桥梁隧道建设工程，航道整治工程等，根据项目可行性研究报告和工程进度安排编制资金预算。运输行业发展项目：如公交车辆购置、出租车更新、物流园区建设等，结合行业发展规划和实际需求编制预算。交通行业管理项目：如安全监管、质量监督、行业培训等，根据管理工作任务和经费标准编制预算。其他专项项目：如科研项目、信息化建设项目等，按照项目申报书和实施计划编制预算。三、预算执行（一）执行主体及职责1.财务部门负责预算执行的组织和协调工作，建立健全预算执行管理制度，加强对预算执行情况的监控和分析。按照批复的预算，及时、足额地拨付资金，确保资金支付的准确性和合规性。定期向局领导和各业务科室通报预算执行情况，对预算执行中出现的问题提出解决建议。2.业务科室负责本部门预算项目的具体实施，按照预算安排和项目进度合理使用资金，确保项目顺利推进。严格控制预算支出，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准，对预算执行过程中的特殊情况及时向财务部门报告。配合财务部门做好预算执行情况的统计和分析工作，提供相关数据和资料。（二）执行流程1.资金申请业务科室根据项目实施进度和资金需求，填写资金使用申请表，详细说明申请资金数额、用途、支付方式等内容，并附上相关证明材料，如项目合同、发票、验收报告等，报财务部门审核。2.资金审核财务部门对业务科室提交的资金使用申请表及相关证明材料进行审核，重点审核申请资金是否符合预算安排、支出是否合规、证明材料是否齐全有效等。审核通过后，报局领导审批。3.资金支付经局领导审批同意后，财务部门按照规定的支付方式和程序办理资金支付手续。属于财政直接支付的项目，由财务部门向财政部门申请支付；属于财政授权支付的项目，由财务部门将授权支付额度下达到业务科室的零余额账户，业务科室自行开具支付令办理支付。（三）执行监控与分析1.建立预算执行监控机制财务部门定期对预算执行情况进行监控，通过财务核算系统、业务管理系统等渠道，实时掌握各项预算资金的收支动态，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.预算执行分析每月末，财务部门对本月预算执行情况进行分析，对比实际执行数与预算数的差异，分析差异原因，撰写预算执行分析报告。每季度末，组织召开预算执行分析会议，由各业务科室汇报本部门预算执行情况，共同分析预算执行中存在的问题及原因，提出改进措施和建议。根据预算执行分析结果，对预算执行进度较慢或偏离预算较大的项目，及时进行预警和督促，确保预算执行进度按照计划推进。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大调整，导致交通局预算收支政策变化，影响预算执行。2.交通事业发展规划进行重大调整，原预算项目不再实施或新增重要项目，需要调整预算。3.因不可抗力因素，如自然灾害、突发事件等，导致预算项目无法按原计划执行，需要调整预算。4.预算执行过程中，发现原预算编制存在重大失误，导致预算资金安排不合理，需要调整预算。5.其他特殊情况，经局党组会议研究决定需要调整预算的。（二）调整流程1.申请由业务科室提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额以及对预算执行和事业发展的影响，并附上相关证明材料。2.审核财务部门对业务科室提交的预算调整申请进行审核，重点审核调整原因是否合理、调整项目和金额是否必要、对预算平衡的影响等。审核通过后，报局领导审批。3.审批局领导根据财务部门的审核意见，对预算调整申请进行审批。重大预算调整事项需提交局党组会议审议决定。4.调整与备案经审批同意后，财务部门对预算进行调整，并将调整后的预算报财政部门备案。同时，通知各业务科室按照调整后的预算执行。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各业务科室应结合预算项目的特点和预期效果，设定明确、具体、可衡量的绩效目标。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面，具体如下：产出指标：如项目完成数量、质量标准、完成时间等。效益指标：如经济效益、社会效益、环境效益等。满意度指标：如服务对象满意度、社会公众满意度等。3.绩效目标应与预算项目紧密相关，能够反映项目实施的预期成果，为预算执行和绩效评价提供明确的依据。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对预算项目的绩效目标完成情况进行跟踪监控。2.财务部门和业务科室应密切配合，通过收集相关数据、实地检查、问卷调查等方式，及时掌握项目实施进度、资金使用情况、绩效目标完成情况等信息。3.对绩效运行过程中发现的问题，及时分析原因，采取有效措施加以解决，确保绩效目标的顺利实现。如发现绩效目标与实际执行情况严重偏离，应及时调整绩效目标，并按照预算调整程序进行调整。（三）绩效评价1.预算年度结束后，组织开展预算项目绩效评价工作。绩效评价应遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则。2.绩效评价的内容包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益、财务管理状况等方面。3.绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等，根据项目特点和评价要求选择合适的评价方法。4.财务部门负责组织实施绩效评价工作，可委托具有资质的第三方机构进行评价。评价结束后，撰写绩效评价报告，全面反映预算项目的绩效情况，提出存在的问题和改进建议。（四）结果应用1.将绩效评价结果作为预算安排、资金分配、项目调整和政策制定的重要依据。对绩效评价结果好的项目，在以后年度预算安排中给予优先支持；对绩效评价结果差的项目，减少或取消预算安排，并责令项目实施单位进行整改。2.建立绩效问责制度，对因工作不力导致预算绩效目标未实现的部门和个人，按照有关规定追究责任。六、监督与检查（一）内部监督1.成立内部监督小组，由财务部门牵头，审计、纪检等相关部门人员组成，负责对交通局预算业务管理活动进行定期或不定期的监督检查。2.监督检查内容包括预算编制的准确性、完整性，预算执行的合规性、有效性，预算调整的必要性、合理性，预算绩效管理的落实情况等。3.内部监督小组应定期向局领导