废旧物资管理制度

第第1页共2页PAGE广东广东XXXXXXXXXXXX有限公司文件名称废旧物资管理制度文件类别二级文件文件编号版次页次制订部门财务部制订日期生效日期(受控文件专用章、分发号章)拟制审核批准分发■总经理■管理者代表■综合管理部■财务部■商务部■研发部■采购部■物控部■PMC部■品质部■生产部(SMT)■生产部(THT)■生产部(工程)□其它修改日期修改版次修改内容修改人批准人作业文件文件编号：版本号：修改码：废旧物资管理制度目的为了规范公司对废旧物资的报废、收集、保存、登记、变买、帐务处理等管理，特制定本制度。适用范围适用于公司废旧物资的管理。定义废旧物资：凡法定所有权属于本公司经审批同意作报废处理的各类具有残值的物资，不论其存放何处或处于何种状态，均列入本公司废旧物资。包括：固定资产；工具、工艺装备、管理用具；产品、材料；生产、加工形成的废料；包装物、容器、纸张及其它废弃物品。职责总经理负责审批固定资产的报废。主管总经理负责审批工具、工艺装备、管理用具、产品、材料的报废。生产部归口管理废旧物资。负责报废（申报手续）、收集、登记、保存、变买等管理。各部门相关人员负责相关废旧物资的分类收集、报废（提出、检验或鉴定）、移交。财务人员负责公司废旧物资的报废销帐、变现入帐等管理。管理内容废旧物资的报废、审批权限固定资产、工具、工艺装备、管理用具的报废提出、审批按《固定资产管理制度》、《设备管理制度》及《工具、工艺装备管理制度》有关规定执行。产品、材料经品控部检验不合格，在拆除可回用部分后，其余部分，经相关部门或相关人员共同确认无法修复或鉴定无使用价值，并报主管总经理批准后，可作报废处理。生产、加工形成的废料，及包装物、容器、纸张及其它废弃物品，经相关部门筛选可回用部分，其余部分，经部门经理确认无法修复或无使用价值，可作报废处理。废旧物资的收集、保存各部门负责本部门管理的各类废旧物资按不同类别分别收集，并提供名称、规格、数量，移交生产部。生产部将收集的废旧物资，与其他物资隔离管理，选定妥善之处（防火、防雨、防盗等）分类存放废旧物资，并做好标识。废旧物资的帐务处理、实物登记固定资产、工具、工艺装备、管理用具类废旧物资，按以下要求作帐务处理、实物登记：提出书面申请，并根据固定资产、工具、工艺装备、管理用具的名称、规格数量、单价、金额，填写“报废帐务处理物资清单”一式三份；经鉴定部门相关人员签字后，报鉴定部门经理审核，呈总经理或主管总经理批准；将签批后的“报废帐务处理物资清单”，随同实物转交生产部签收；将签收后的“报废帐务处理物资清单”，分发至综合部财务人员、生产部、废旧物资原管理部门各一份；综合部财务人员、废旧物资原管理部门根据“报废帐务处理物资清单”做帐务处理；生产部根据“报废帐务处理物资清单”登记废旧物资实物台帐。产品、材料类废旧物资，按以下要求作帐务处理、实物登记：由产品、材料类废旧物资发生部门，将品控部开具的“废品通知单”替代“报废帐务处理物资清单”，随同实物转交生产部签收；后续单据传递及帐务处理同前述第5.3.1d)～f)条。生产、加工废料，及包装物、容器、纸张及其它废弃物品，直接由提交部门(工段)，根据实物情况，填退料清单，随同实物转交生产部签收，生产部登记废旧物资实物台帐，同时将签收后的退料清单交综合部财务人员一份。废旧物资的处理生产部应适时对废旧物资进行清理，合理利用使其尽快变现。废旧物资清理废旧物资的清理，统一由生产部根据清理方式(销售、改作其它用途等)填写“清理物资清单”一式二份；清单内容包括：资产名称、规格数量、清理单价、金额、部门负责人签字；将“清理物资清单”报总会计师批准；将审批后的清单返综合部财务人员一份；生产部做废旧物资实物清理，变卖收入交财务，同时减废旧物资实物台帐；废旧物资销售，必须经综合部收款后开出门证，方可出公司。考核废旧物资管理不