财务内部印章管理制度

PAGE财务内部印章管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务内部印章的管理，规范印章的使用流程，防范财务风险，确保公司资金安全和财务工作的正常运转，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构涉及财务相关业务所使用的各类印章，包括但不限于财务专用章、发票专用章、法人章、财务负责人章等。（三）印章管理原则1.合法性原则：印章的刻制、使用和保管必须符合国家法律法规及行业标准的要求。2.安全性原则：采取有效措施确保印章的安全，防止印章被盗用、冒用或滥用。3.规范性原则：明确印章的使用范围、审批流程和保管责任，确保印章使用的规范、有序。4.责任追究原则：对违反印章管理制度的行为，追究相关人员的责任。二、印章的刻制与启用（一）印章刻制1.财务内部印章的刻制由公司指定的部门统一办理，必须选择具有合法资质的印章制作单位。2.申请刻制印章时，需填写《印章刻制申请表》，详细注明印章名称、规格、用途等信息，并经相关部门负责人和公司领导审批。3.印章刻制完成后，由印章制作单位将印章及印模交付公司指定的接收人员，并办理交接手续。（二）印章启用1.新刻制的印章启用前，必须在公司内部进行公示，明确印章的使用范围、启用日期等信息。2.由公司财务负责人或指定人员在《印章启用登记表》上签字确认，注明启用日期、印章保管人等信息。3.印章启用后，原印章同时废止，需及时办理印章的封存或销毁手续。三、印章的保管（一）保管人员1.财务内部印章应指定专人负责保管，保管人员必须具备良好的职业道德和责任心，熟悉印章管理规定。2.印章保管人员应相对稳定，如因工作变动需要更换保管人员时，必须办理严格的交接手续。（二）保管方式1.财务专用章、发票专用章等重要印章应实行双人保管制度，分别由不同的人员负责保管。2.法人章、财务负责人章等印章应单独存放于保险柜或专门的印章保管箱内，并确保保险柜或保管箱的安全可靠。3.印章保管人员不得将印章随意带出办公室，如因工作需要必须携带印章外出时，需经公司领导批准，并办理相关的借用手续。（三）保管环境1.印章保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全条件，确保印章的安全存放。2.定期对印章保管场所进行检查和清理，确保印章存放环境的整洁和安全。四、印章的使用（一）使用范围1.财务专用章主要用于公司财务文件、报表、票据等的签章确认，以及与银行、税务等相关部门的业务往来。2.发票专用章用于公司开具的各类发票的盖章。3.法人章用于公司对外签订的重要合同、协议等文件的盖章确认。4.财务负责人章用于公司财务审批、报表审核等相关业务的签章。（二）使用流程1.申请：使用印章时，需填写《印章使用申请表》，详细注明使用事项、使用部门、使用日期、印章名称等信息，并由申请部门负责人签字确认。2.审批：根据印章的使用范围和审批权限，由相关领导进行审批。一般情况下，金额较小的财务业务由财务负责人审批，金额较大的重要业务需经公司总经理或董事长审批。3.盖章：印章保管人员在审核《印章使用申请表》及相关审批手续无误后，方可进行盖章操作。盖章时应确保印章清晰、端正，与文件内容相符。4.登记：印章使用完毕后，印章保管人员应及时在《印章使用登记表》上进行登记，注明使用日期、使用事项、盖章文件名称等信息。（三）使用限制1.严禁在空白纸张、空白合同、空白支票等文件上加盖财务内部印章。2.未经审批，任何人不得擅自使用财务内部印章。3.印章使用必须严格按照规定的使用范围和审批流程进行，不得超范围、越权使用印章。五、印章的停用与销毁（一）停用1.因公司机构调整、业务变更、印章损坏等原因，导致印章不再使用时，应及时办理印章停用手续。2.由印章保管人员填写《印章停用申请表》，经相关部门负责人和公司领导审批后，通知各相关部门停止使用该印章。（二）销毁1.停用的印章应及时进行销毁，销毁方式可采用粉碎、熔化等方式，确保印章无法恢复使用。2.销毁印章时，必须由公司财务部门、审计部门等相关人员共同监销，并在《印章销毁登记表》上签字确认。3.销毁后的印章应妥善保存相关记录，以备查阅。六、印章的监督与检查（一）监督部门公司财务部门负责对财务内部印章的管理情况进行日常监督和检查，审计部门负责对印章管理情况进行定期审计和监督。（二）检查内容1.印章的保管情况，包括保管人员是否符合要求、保管方式是否安全、保管环境是否良好等。2.印章的使用情况，包括使用流程是否规范、审批手续是否齐全、使用范围是否符合规定等。3.印章的停用与销毁情况，包括停用手续是否及时办理、销毁过程是否合规等。（三）检查频率1.财务部门应定期对印章管理情况进行自查，每月至少进行一次全面检查。2.审计部门应每年对印章管理情况进行专项审计，确保印章管理制度的有效执行。（四）问题处理1.对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改。2.对违反印章管理制度的行为，应视情节轻重，给予相关人员批评教育、警告、罚款等处罚；情节严重的，依法追究其法律责任。七、附则（一）解释权本制度