融租租赁内部管理制度

PAGE融租租赁内部管理制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司融资租赁业务的操作流程，加强内部管理，防范风险，确保公司融资租赁业务的稳健运营，实现公司的战略目标和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部从事融资租赁业务的各个部门，包括业务部门、风险管理部门、财务部门、法务部门等，以及参与融资租赁业务的全体员工。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业标准，确保融资租赁业务合法合规开展。2.风险可控原则：建立健全风险识别、评估、监测和控制机制，有效防范各类风险，保障公司资产安全。3.审慎经营原则：在业务决策和操作过程中，保持审慎态度，充分考虑各种因素，确保业务的稳健性和可持续性。4.协同合作原则：各部门之间应加强沟通协作，形成工作合力，共同推动融资租赁业务顺利开展。二、业务流程管理（一）项目开发与筛选1.市场调研业务部门应定期开展市场调研，关注行业动态、市场需求和竞争对手情况，收集潜在项目信息。2.项目来源项目来源包括但不限于客户主动申请、行业推荐、合作伙伴介绍、公司自主发掘等。3.项目筛选标准承租人具有良好的信用状况和还款能力，财务状况稳健。租赁项目具有明确的用途和合理的收益预期，符合国家产业政策和公司业务定位。租赁物具有良好的市场价值和流动性，易于处置。项目风险可控，风险收益比合理。（二）项目尽职调查1.尽职调查团队组成由业务部门牵头，联合风险管理部门、财务部门、法务部门等相关人员组成尽职调查团队。2.尽职调查内容承租人调查：包括基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、涉诉情况等。租赁项目调查：包括项目背景、可行性、市场前景、技术方案、环保要求等。租赁物调查：包括名称、型号、数量、购置时间、使用状况、市场价值等。担保情况调查：包括保证人资格、担保能力、抵押物或质押物的权属、价值、变现能力等。3.尽职调查报告尽职调查结束后，尽职调查团队应撰写尽职调查报告，对项目的风险和收益进行全面评估，并提出明确的调查结论和建议。（三）项目评审与决策1.项目评审委员会设立项目评审委员会，负责对融资租赁项目进行评审和决策。评审委员会成员包括公司领导、各相关部门负责人等。2.评审内容项目尽职调查报告的真实性、准确性和完整性。项目的合规性、风险可控性和收益合理性。业务方案的可行性和合理性，包括租赁方式、租金支付安排、担保措施等。3.决策程序业务部门向评审委员会提交项目评审申请及相关资料。评审委员会成员对项目进行审议，发表意见。根据评审结果，评审委员会进行投票表决，形成决策意见。公司领导根据评审委员会的决策意见，做出最终审批决定。（四）合同签订与执行1.合同起草与审核业务部门负责起草融资租赁主合同及相关附属合同，提交法务部门进行法律审核。法务部门应重点审查合同条款的合法性、完整性和准确性，并提出修改意见。2.合同签订经法务部门审核通过的合同，由公司法定代表人或授权代表与承租人签订。签订过程中应严格按照合同审批流程进行，确保合同签订的合规性和有效性。3.合同执行业务部门负责合同的具体执行，包括租金催收、租赁物管理、担保措施落实等。财务部门负责租金核算、资金收付等工作，确保租金按时足额收回。风险管理部门负责对合同执行情况进行跟踪监测，及时发现和预警风险。（五）项目后期管理1.租金管理财务部门应建立租金台账，定期核对租金收付情况，确保租金按时足额收回。对于逾期租金，业务部门应及时采取催收措施，并向风险管理部门报告。2.租赁物管理业务部门应定期对租赁物进行检查和维护，确保租赁物的安全和正常使用。在租赁期满或合同提前终止时，业务部门应按照合同约定及时收回租赁物，并进行处置。3.档案管理业务部门负责收集、整理和保管融资租赁项目的相关档案资料，包括项目申请文件、尽职调查报告、合同文本、租金收付记录、租赁物处置记录等。档案资料应妥善保管，确保档案的完整性和可追溯性。三、风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别风险管理部门应定期对融资租赁业务进行风险识别，识别的风险包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。2.风险评估风险管理部门应采用科学合理的方法对识别出的风险进行评估，评估风险发生的可能性和影响程度，并确定风险等级。（二）风险控制措施1.信用风险管理建立承租人信用评级体系，对承租人的信用状况进行动态评估和监测。要求承租人提供足额、有效的担保措施，包括保证人担保、抵押物或质押物担保等。加强租金催收管理，对逾期租金及时采取催收措施，必要时通过法律手段维护公司权益。2.市场风险管理密切关注市场动态和行业变化，及时调整业务策略，降低市场风险对公司业务的影响。合理确定租金水平，根据市场利率、租赁物价值、承租人还款能力等因素进行综合定价，确保租金收益覆盖风险成本。3.操作风险管理建立健全业务操作流程和内部控制制度，规范业务操作行为，防范操作风险。加强员工培训，提高员工业务素质和风险意识，确保员工熟悉业务流程和风险控制要求。定期对业务操作进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正操作中的问题。4.法律风险管理加强法务人员配备，提高法律专业水平，确保公司在融资租赁业务中依法合规操作。对重大业务决策和合同签订进行法律审核，防范法律风险。及时关注法律法规和监管政策的变化，调整公司业务策略和管理制度，确保公司业务符合法律要求。（三）风险监测与预警1.风险监测指标风险管理部门应建立风险监测指标体系，对融资租赁业务的关键风险指标进行实时监测，包括承租人信用评级、租金逾期率、租赁物价值变动率、市场利率波动等。2.风险预警机制当风险监测指标出现异常变化时，风险管理部门应及时发出风险预警信号，提示相关部门采取相应的风险控制措施。业务部门和风险管理部门应定期对风险预警情况进行分析和评估，总结经验教训，不断完善风险预警机制。四、财务管理（一）资金管理1.资金筹集根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金链的稳定。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金使用建立资金使用审批制度，严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和合规性。资金使用应优先保障融资租赁业务的开展，确保租金按时足额支付和租赁物购置资金的及时到位。（二）租金核算与管理1.租金核算财务部门应按照租赁合同约定，准确核算租金收入和支出，确保租金核算的准确性和及时性。2.租金管理建立租金台账，对租金收付情况进行详细记录和跟踪管理。定期核对租金台账与银行账户记录，确保租金收付的一致性。加强租金催收管理，对逾期租金及时采取催收措施，确保租金按时足额收回。（三）财务报表与分析1.财务报表编制财务部门应按照国家财务会计准则和公司内部财务管理要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、租金收入分析、成本费用分析、资金状况分析等。通过财务分