审计署内部巡查制度范本

PAGE审计署内部巡查制度范本一、总则（一）目的为了加强审计署内部管理，规范工作流程，防范审计风险，确保审计工作的独立性、公正性和权威性，特制定本内部巡查制度。（二）适用范围本制度适用于审计署机关各部门、直属单位及其工作人员。（三）基本原则1.独立性原则：巡查工作应独立于被巡查对象，不受其他部门或个人的干扰。2.客观性原则：巡查人员应依据事实和证据进行检查和评价，确保巡查结果客观公正。3.全面性原则：巡查工作应涵盖审计署工作的各个方面，包括审计业务、财务管理、内部控制等。4.时效性原则：巡查工作应及时发现问题，及时提出整改建议，确保问题得到及时解决。二、巡查机构及人员（一）巡查领导小组成立审计署内部巡查领导小组，由审计署主要领导担任组长，其他领导担任副组长，成员包括相关部门负责人。巡查领导小组负责领导和组织内部巡查工作，研究决定巡查工作中的重大事项。（二）巡查办公室巡查领导小组下设巡查办公室，负责巡查工作的具体组织实施。巡查办公室设在审计署纪检监察部门，由纪检监察部门负责人兼任办公室主任。巡查办公室的职责包括：1.制定巡查工作计划和方案；2.组织巡查人员培训；3.协调巡查工作中的有关事项；4.汇总巡查结果，撰写巡查报告；5.督促整改落实情况。（三）巡查人员巡查人员由审计署内部选拔产生，应具备以下条件：1.政治素质高，坚持原则，廉洁奉公；2.熟悉审计业务和相关法律法规；3.具有较强的沟通协调能力和分析判断能力；4.身体健康，能够胜任巡查工作。巡查人员实行回避制度，与被巡查对象有利害关系的人员不得参与该对象的巡查工作。三、巡查内容（一）审计业务1.审计项目计划执行情况，包括项目进度、质量控制等；2.审计工作底稿的编制、审核和归档情况；3.审计报告的撰写、审核和报送情况；4.审计决定的执行情况，包括整改落实情况等。（二）财务管理1.财务管理制度的执行情况，包括预算管理、收支管理、资产管理等；2.财务报表的编制、审核和报送情况；3.经费使用的合规性和效益性，包括经费支出的审批程序、经费使用效果等。（三）内部控制1.内部控制制度的建立和完善情况，包括内部审计制度、风险管理控制制度等；2.内部控制制度的执行情况，包括岗位设置、职责分工、授权审批等；3.内部控制的监督和评价情况，包括内部审计监督、风险管理评估等。（四）其他事项1.遵守国家法律法规和审计署规章制度的情况；2.干部职工的工作纪律和工作作风情况；3.群众反映的其他问题。四、巡查方式（一）定期巡查每年定期开展内部巡查工作，巡查周期根据实际情况确定，一般为一年一次。（二）专项巡查根据审计署工作需要，针对特定事项或领域开展专项巡查。专项巡查的范围和重点由巡查领导小组确定。（三）日常监督巡查办公室通过日常监督检查、受理举报投诉等方式，及时发现和纠正存在的问题。五、巡查程序（一）准备阶段1.制定巡查工作计划和方案，明确巡查目的、范围、内容、方式、时间安排等；2.组建巡查组，确定巡查人员，并进行培训；3.向被巡查对象发出巡查通知，告知巡查的时间、内容、方式等。（二）实施阶段1.听取被巡查对象的工作汇报，了解其工作情况；2.查阅相关文件、资料、档案等，检查工作记录和凭证；3.与被巡查对象的工作人员进行个别谈话，了解情况；4.实地考察被巡查对象的工作场所，观察工作流程；5.收集群众举报和意见建议，核实相关问题。（三）报告阶段1.巡查组对巡查情况进行整理和分析，撰写巡查报告；2.巡查报告应包括巡查基本情况、发现的问题、原因分析、整改建议等内容；3.巡查组将巡查报告提交巡查办公室，巡查办公室进行审核后，报巡查领导小组审定。（四）反馈阶段1.巡查领导小组向被巡查对象反馈巡查情况，提出整改要求；2.被巡查对象应在规定时间内制定整改方案，并报送巡查办公室；3.巡查办公室对整改方案进行审核，跟踪整改落实情况。（五）整改阶段1.被巡查对象按照整改方案认真组织整改，按时完成整改任务；2.整改完成后，被巡查对象应向巡查办公室提交整改报告，说明整改情况；3.巡查办公室对整改情况进行检查验收，对整改不到位的，责令继续整改。六、巡查结果运用（一）作为干部考核评价的重要依据将巡查结果与干部的考核评价、选拔任用、评先评优等挂钩，对巡查中发现的优秀干部予以表彰和奖励，对存在问题的干部进行批评教育、诫勉谈话或组织处理。（二）促进审计工作质量提升针对巡查中发现的审计业务、财务管理、内部控制等方面存在的问题，及时总结经验教训，完善相关制度和流程，加强培训和指导，提高审计工作质量和水平。（三）加强内部管理和监督通过巡查发现内部管理中的薄弱环节和风险隐患，及时采取措施加以改进，加强内部管理和监督，防范审计风险。七、巡查纪律（一）巡查人员应严格遵守国家法律法规和审计署规章制度，保守巡查工作秘密。（二）巡查人员应客观公正地开展巡查工作，不得接受被巡查对象的宴请、礼品、礼金等，不得利用巡查工作谋取私利。（三）被巡查对象应积极配合巡查工作，如实提供相关