对外担保内部控制制度

PAGE对外担保内部控制制度一、总则（一）制定目的为加强公司对外担保业务的内部控制，规范对外担保行为，防范担保风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》等相关法律法规以及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司在经营活动中发生的对外担保业务。（三）基本原则1.合法性原则：对外担保行为必须符合国家法律法规的规定。2.审慎性原则：严格评估担保风险，充分考虑被担保方的信用状况、经营情况和财务实力等因素，谨慎做出担保决策。3.安全性原则：确保公司资产安全，将担保风险控制在可承受范围内。4.统一管理原则：对外担保业务实行统一管理，归口负责，避免多头担保。二、对外担保的定义与范围（一）定义本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份为债务人向债权人提供的，当债务人不能履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。（二）范围1.为公司的子公司提供的担保。2.为与公司具有重大业务关系的其他企业提供的担保。3.经公司董事会或股东大会批准的其他对外担保事项。三、担保业务流程（一）担保申请1.被担保方应向公司提交书面担保申请，申请内容包括但不限于被担保方基本情况、担保金额、担保期限、担保用途、还款计划以及反担保措施等。2.申请材料应真实、完整、有效，并加盖被担保方公章。（二）初步审查1.公司相关部门收到担保申请后，应对申请材料进行初步审查，重点审查被担保方的主体资格、经营状况、财务状况、信用记录以及担保事项的合法性、合理性等。2.相关部门应形成初步审查意见，并提交至风险管理部门。（三）风险评估1.风险管理部门接到初步审查意见后，应组织专业人员对担保事项进行风险评估。评估内容包括但不限于被担保方的偿债能力、反担保措施的有效性、担保业务对公司财务状况和经营成果的影响等。2.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，形成风险评估报告，明确担保风险等级。（四）审批决策1.根据风险评估报告，按照公司内部审批权限，提交相应层级的决策机构进行审批。2.对于一般担保事项，由公司董事会审批；对于重大担保事项，需经公司股东大会审议通过。3.审批决策机构应充分考虑担保风险，做出审慎的决策，并形成书面决议。（五）签订担保合同1.根据审批决策意见，公司与被担保方、债权人签订担保合同。担保合同应明确各方权利义务、担保金额、担保期限、担保范围、违约责任以及争议解决方式等条款。2.担保合同签订前，应进行法律审查，确保合同条款符合法律法规要求，避免法律风险。（六）担保执行与监控1.担保合同签订后，公司应按照合同约定履行担保义务，同时密切关注被担保方的经营状况、财务状况以及担保事项的进展情况。2.定期对担保业务进行检查和监控，及时发现并解决潜在风险问题。如发现被担保方出现经营恶化、财务危机等可能影响偿债能力的情况，应及时采取措施，要求被担保方提供补充反担保措施或提前履行还款义务等。（七）担保解除1.当担保事项结束，被担保方按时履行债务或公司按照担保合同约定承担担保责任后，担保责任解除。2.公司应及时办理担保解除手续，包括注销担保登记、收回相关权利凭证等，并对担保业务进行总结和评价。四、反担保措施（一）反担保方式1.保证反担保：由第三方提供连带责任保证，确保在公司承担担保责任后，能够从反担保方获得相应的赔偿。2.抵押反担保：被担保方或第三方以其合法拥有的财产设定抵押，作为公司承担担保责任后的抵押物处置权。3.质押反担保：被担保方或第三方以其合法拥有的动产或权利凭证设定质押，为公司提供反担保。（二）反担保评估与审核1.对于提供反担保的主体和资产，应进行全面评估，包括主体资格、信用状况、资产价值、产权明晰情况等。2.反担保措施应具有可操作性和有效性，能够切实保障公司在承担担保责任后的追偿权利。反担保评估与审核意见应提交至风险管理部门备案。（三）反担保合同签订1.根据反担保评估与审核结果，公司与反担保方签订反担保合同。反担保合同应明确反担保方式、反担保范围、反担保期限、违约责任以及争议解决方式等条款。2.反担保合同签订前，同样应进行法律审查，确保合同的合法性和有效性。五、风险管理与监控（一）风险预警机制1.建立担保风险预警指标体系，对被担保方的财务指标、经营指标、信用指标等进行实时监测。2.当预警指标出现异常变化时，及时发出预警信号，提示相关部门和人员关注担保风险。（二）风险处置措施1.根据风险预警情况，制定相应的风险处置措施。如要求被担保方提供补充资料、增加反担保措施、提前收回担保款项等。2.对于风险较高的担保业务，应及时调整担保策略，必要时采取解除担保合同等措施，以降低担保风险。（三）内部审计与监督1.公司内部审计部门定期对对外担保业务进行审计，检查担保业务流程的合规性、担保合同的执行情况以及反担保措施的有效性等。2.加强对担保业务相关人员的监督，确保其严格按照制度规定履行职责，防止违规操作和舞弊行为的发生。六、信息披露（一）披露原则公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露对外担保信息。（二）披露内容1.担保金额、担保期限、担保对象等基本情况。2.担保事项的决策程序和审批情况。3.担保风险评估情况及采取的风险防范措施。4.其他与对外担保相关的重要信息。（三）披露方式1.在公司年度报告、中期报告等定期报告中披露对外担保情况。2.对于重大担保事项，应及时发布临时公告，向社会公众披露相关信息。七、责任追究（一）责任界定1.对于在对外担保业务中违反本制度规定，导致公司遭受损失的部门和个人，应承担相应的责任。2.责任界定应根据违规行为的性质、情节、后果以及相关人员的职责等因素进行综合判断。（二）追究方式1.对于违规责任人，视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处分。2.对于因违规行为给公司造成经济损失的，