县疾控中心内部控制制度

PAGE县疾控中心内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在加强县疾控中心的管理，规范各项业务活动，提高工作效率，保障疾控中心的资产安全，确保疾控工作的顺利开展，有效防控各类疾病，维护公众健康。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《疾病预防控制机构管理办法》等相关法律法规及行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于县疾控中心各科室及全体工作人员。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖疾控中心所有业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：在机构设置、岗位安排及业务流程设计上，注重相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据疾控工作的发展变化和外部环境的要求，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在实施内部控制时，权衡控制成本与控制效益，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构县疾控中心设立中心领导班子，下设办公室、疾病控制科、卫生监测科、检验科、免疫规划科、应急办等科室。各科室之间分工明确，相互协作，共同构成疾控中心的整体运作体系。（二）职责分工1.中心领导班子全面负责疾控中心的管理工作，制定发展战略和工作计划，决策重大事项。监督内部控制制度的执行情况，确保各项工作符合制度要求。2.办公室负责中心的行政管理工作，包括文件收发、会议组织、人事管理、财务管理等。协调各科室之间的工作关系，保障中心日常工作的顺利运转。负责内部控制制度的宣传、培训和解释工作，提高全体工作人员的内部控制意识。3.疾病控制科负责制定和实施疾病预防控制计划，开展疫情监测、分析和预警工作。组织实施各类疾病的防控措施，指导基层医疗卫生机构开展疾病防控工作。参与突发公共卫生事件的应急处置，提供技术支持和决策建议。4.卫生监测科负责环境卫生、职业卫生、放射卫生等领域的监测工作，收集、分析和报告监测数据。开展卫生学评价，为卫生监督执法和疾病防控提供科学依据。参与相关卫生标准的制定和修订工作。5.检验科承担各类样品的检验检测工作，确保检测结果准确可靠。负责检验设备的维护和管理，保证设备正常运行。开展检验技术培训和质量控制工作，提高检验人员的技术水平和检验质量。6.免疫规划科负责制定和实施免疫规划工作计划，组织开展疫苗接种工作。管理疫苗冷链系统，确保疫苗质量和接种安全。开展免疫规划相关疾病的监测和评估工作，及时调整免疫策略。7.应急办负责制定和完善突发公共卫生事件应急预案，组织开展应急演练。在突发公共卫生事件发生时，迅速响应，协调各方力量进行应急处置。收集、整理和报告应急处置信息，评估事件影响和处置效果。三、风险评估与应对（一）风险识别1.外部风险法律法规政策变化风险：如疾病防控相关法律法规、政策的调整，可能影响疾控中心的工作方向和工作重点。社会舆论风险：疾控工作涉及公众健康，一旦出现工作失误或突发事件，可能引发社会舆论关注，对疾控中心形象造成负面影响。自然灾害风险：如地震、洪水等自然灾害可能破坏疾控中心的设施设备，影响工作的正常开展。2.内部风险管理风险：包括决策失误、内部沟通不畅、工作流程不合理等，可能导致工作效率低下、资源浪费等问题。财务风险：如预算编制不合理、资金使用不当、资产管理不善等，可能影响疾控中心的财务状况和可持续发展能力。业务风险：如疾病监测不准确、防控措施落实不到位、检验检测结果错误等，可能导致疾病传播扩散，危害公众健康。（二）风险评估1.成立风险评估小组，由中心领导班子成员、各科室负责人及相关专业技术人员组成。2.定期对疾控中心面临的风险进行评估，采用定性与定量相结合的方法，分析风险发生的可能性和影响程度。3.根据风险评估结果，确定风险等级，将风险分为高、中、低三个等级。（三）风险应对1.风险规避：对于高风险且无法有效控制的事项，采取规避措施，如取消相关业务活动或调整工作方案。2.风险降低：对于中等风险事项，通过优化工作流程、加强管理、提高人员素质等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险分担：对于部分风险，可通过购买保险、签订合作协议等方式，将风险转移给其他机构或个人。4.风险承受：对于低风险事项，在权衡成本效益后，可选择承受风险，同时密切关注风险变化情况，适时采取应对措施。四、预算管理（一）预算编制1.每年末，办公室会同各科室根据疾控中心的工作计划和事业发展规划，编制下一年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要来源于财政拨款、上级补助收入、事业收入等；支出预算包括人员经费、公用经费、业务经费等。3.在编制预算时，应充分考虑各项业务活动的实际需求，参考历史数据和相关标准，确保预算编制的科学性和合理性。（二）预算审批1.预算草案编制完成后，提交中心领导班子审核。2.中心领导班子根据疾控中心的发展战略和财务状况，对预算草案进行审批，确保预算符合中心整体利益和工作需要。（三）预算执行1.各科室严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。2.办公室负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向中心领导班子汇报预算执行进度和存在的问题。3.对于预算执行过程中出现的偏差，及时采取措施进行纠正，确保预算目标的实现。（四）预算调整1.当出现下列情况之一时，可进行预算调整：国家政策发生重大变化，影响疾控中心预算执行。疾控中心事业发展规划调整，导致预算项目和金额发生变化。不可抗力因素，如自然灾害、突发公共卫生事件等，对预算执行造成重大影响。2.预算调整应按照以下程序进行：相关科室提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额。办公室对申请进行审核，提出审核意见。提交中心领导班子审批，经批准后下达预算调整通知。（五）预算分析与考核1.定期对预算执行情况进行分析，对比预算指标与实际执行结果，找出差异原因，总结经验教训。2.建立预算考核机制，将预算执行情况纳入科室和个人绩效考核体系，对预算执行情况好的科室和个人进行奖励，对执行不力的进行问责。五、收支管理（一）收入管理1.严格按照国家法律法规和财务制度的规定，依法组织收入。2.各项收入应及时足额入账，不得截留、隐瞒或坐支。3.加强对事业收入的管理，规范收费行为，严格执行收费标准，确保收费合法合规。4.建立收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息，便于核对和查询。（二）支出管理1.严格执行国家有关财务开支范围和标准的规定，控制各项支出。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。所有支出必须经过审批，未经审批不得支出。3.加强对支出的分类管理，按照人员经费、公用经费、业务经费等类别进行核算和控制。4.严格控制“三公”经费支出，确保“三公”经费不超预算。5.加强对专项资金的管理，专款专用，确保专项资金使用效益。（三）票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，不得使用自制票据或非法票据。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等流程。3.加强对票据使用的监督检查，确保票据开具真实、准确、完整，不得虚开、代开票据。（四）财务报告与分析1.定期编制财务报告，全面反映疾控中心的财务状况和收支情况。2.财务报告应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等报表及相关附注。3.加强对财务报告的分析，通过对财务数据的分析，发现问题，提出建议，为中心领导决策提供依据。六、资产管理（一）货币资金管理1.严格执行国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金安全。2.实行钱账分管制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3.加强对库存现金的管理，严格控制现金库存限额，定期进行现金盘点，确保账实相符。4.规范银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。5.加强对银行存款的管理，定期与银行核对账目，确保银行存款安全。（二）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等流程。2.加强对固定资产购置的管理，按照规定的审批程序进行采购，确保购置的固定资产符合工作需要。3.对固定资产进行定期清查盘点，每年至少进行一次全面清查，做到账实相符。4.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.规范固定资产处置行为，按照规定的程序进行审批，确保固定资产处置合法合规。（三）无形资产与其他资产管理1.加强对无形资产的管理，如专利权、商标权、著作权等，依法保护无形资产权益。2.对其他资产，如材料、低值易耗品等，建立相应的管理制度，进行规范管理。七、采购与合同管理（一）采购管理1.建立采购管理制度，明确采购流程、采购方式、采购审批等内容。2.根据工作需要，编制采购计划，合理确定采购项目和采购金额。3.按照规定的采购方式进行采购，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。4.加强对采购过程的监督管理，确保采购活动公平、公正、公开。5.建立采购档案，妥善保管采购文件、合同等资料。（二）合同管理1.建立合同管理制度，明确合同签订、履行、变更、解除等流程。2.在签订合同前，应对合同对方的主体资格、信用状况等进行审查，确保合同合法有效。3.合同签订应明确双方的权利义务，条款清晰，内容完整。4.加强对合同履行情况的跟踪检查，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。5.对于合同变更、解除等事项，应按照规定的程序进行审批，并妥善处理相关事宜。八、业务活动管理（一）疾病防控业务1.按照国家疾病防控相关法律法规和技术规范，制定和实施疾病防控计划。2.加强疫情监测和报告工作，确保疫情信息及时、准确、完整。3.组织开展各类疾病的防控措施，如疫苗接种、健康教育、环境卫生整治等。4.定期对疾病防控工作进行评估，总结经验教训，不断改进工作方法。（二）卫生监测业务1.依据卫生监测相关标准和规范，开展环境卫生、职业卫生、放射卫生等领域的监测工作。2.确保监测样本的采集、运输、检测等环节符合质量控制要求，保证监测结果准确可靠。3.及时向相关部门和单位反馈监测结果，为卫生监督执法和疾病防控提供科学依据。（三）检验检测业务1.严格按照检验检测标准和操作规程，开展各类样品的检验检测工作。2.加强检验检测质量控制，定期进行内部质量审核和外部质量比对，确保检验检测结果的准确性和可靠性。3.对检验检测设备进行定期维护和校准，保证设备正常运行。（四）免疫规划业务1.制定和实施免疫规划工作计划，确保适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率达到规定要求。2.加强疫苗冷链管理，保证疫苗储存和运输过程中的质量安全。3.开展免疫规划相关疾病的监测和评估工作，及时调整免疫策略。（五）应急处置业务1.制定和完善突发公共卫生事件应急预案，定期组织应急演练。2.在突发公共卫生事件发生时，迅速启动应急预案，协调各方力量进行应急处置。3.及时收集、整理和报告应急处置信息，评估事件影响和处置效果。九、信息系统管理（一）信息系统建设1.根据疾控中心的业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划。2.选择合适的信息系统软件和硬件设备，确保信息系统的稳定性、安全性和兼容性。3.加强信息系统的开发和测试工作，确保系统功能满足实际工作需要。（二）信息系统运行与维护1.建立信息系统运行管理制度，明确系统操作人员的职责和权限。2.定期对信息系统进行维护和升级，确保系统正常运行。3.加强对信息系统数据的管理，定期备份数据，防止数据丢失。4.建立信息系统安全防护机制，采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，保障信息系统安全。（三）信息系统安全管理1.制定信息系统安全管理制度，明确安全管理责任。2.加强对信息系统用户的管理，设置用户权限，定期更换用户密码。3.对信息系统进行安全审计，及时发现和处理安全隐患。4.加强对信息系统操作人员的安全培训，提高安全意识和操作技能。十、监督与评价（一）内部监督1.建立内部监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价。2.成立内部监督小组，由纪检监察人员、财务人员等组成，负责具体监督工作。3.内部监督小组应定期开展监督检查活动，对发现的问题及时