价格鉴证内部审议制度

PAGE价格鉴证内部审议制度一、总则（一）目的为规范价格鉴证工作流程，确保价格鉴证结论的客观、公正、准确，提高价格鉴证质量，防范价格鉴证风险，特制定本内部审议制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内所有涉及价格鉴证业务的部门和人员。（三）基本原则1.依法依规原则价格鉴证工作必须严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保鉴证行为合法合规。2.客观公正原则以事实为依据，不受任何外部因素干扰，独立、客观、公正地进行价格鉴证审议工作。3.科学严谨原则运用科学的方法和合理的程序，对价格鉴证事项进行全面、深入的分析和论证，确保鉴证结论科学准确。4.保密原则对价格鉴证过程中涉及的商业秘密、个人隐私等信息予以严格保密，不得泄露。二、审议机构及职责（一）审议委员会1.组成设立价格鉴证内部审议委员会（以下简称“审议委员会”），由公司/组织内部具有丰富价格鉴证经验、专业知识和管理能力的人员组成，成员包括但不限于价格鉴证师、法务人员、财务人员等。2.职责（1）负责对重大、复杂价格鉴证项目进行审议，确保鉴证结论的准确性和公正性。（2）制定和完善价格鉴证内部审议制度及相关流程。（3）监督价格鉴证工作的执行情况，对违规行为提出处理意见。（4）对价格鉴证工作中出现的重大问题进行研究和决策。（二）审议小组1.组成根据价格鉴证项目的具体情况，由审议委员会指定相关人员组成审议小组，负责具体项目的审议工作。审议小组一般由35名成员组成，设组长一名，负责组织和主持审议工作。2.职责（1）对分配的价格鉴证项目进行详细审查，包括鉴证依据、鉴证方法、鉴证过程等。（2）收集和分析与鉴证项目相关的资料和信息，提出审议意见和建议。（3）撰写审议报告，提交审议委员会审核。三、价格鉴证流程（一）委托受理1.业务部门收到价格鉴证委托后，对委托事项进行初步审查，判断是否属于本公司/组织的业务范围，委托手续是否齐全。2.如符合受理条件，填写价格鉴证委托受理登记表，明确委托事项、委托单位、委托时间等信息，并将委托资料移交价格鉴证承办人员。（二）项目承办1.承办人员接到委托资料后，对委托事项进行详细了解，制定价格鉴证工作计划，明确鉴证目的、范围、方法、步骤等。2.开展市场调查、资料收集等工作，对鉴证标的进行实地勘查、核实，确保所收集资料的真实性、完整性和相关性。3.根据所掌握的资料和信息，选择合适的价格鉴证方法进行计算和分析，得出初步鉴证结论。（三）内部审核1.承办人员完成初步鉴证结论后，填写价格鉴证内部审核表，将鉴证资料和初步结论提交部门负责人进行初审。2.部门负责人对鉴证资料的完整性、鉴证方法的合理性、鉴证过程的合规性以及初步结论的准确性进行审查，提出审核意见。如审核通过，将资料和初审意见提交审议小组；如审核不通过，退回承办人员进行补充或修正。（四）审议小组审议1.审议小组收到初审后的价格鉴证资料和意见后，召开审议会议。承办人员向审议小组介绍鉴证项目的基本情况、鉴证过程和初步结论，接受审议小组的询问和质疑。2.审议小组成员对鉴证资料进行详细审查，对鉴证方法、依据、过程等进行深入讨论，对存在的问题提出意见和建议。3.审议小组根据讨论情况，形成审议意见，填写价格鉴证审议意见书。审议意见分为同意、修改后同意、不同意三种。（五）审议委员会审定1.审议小组将审议意见书提交审议委员会。审议委员会对审议意见进行审定，重点审查重大、复杂价格鉴证项目的审议过程和结论。2.审议委员会如同意审议小组意见，在价格鉴证报告上签署审定意见；如对审议意见有异议，可要求审议小组进一步说明情况或重新审议，直至形成最终审定意见。（六）出具报告1.根据审议委员会的审定意见，承办人员对价格鉴证报告进行修改完善，确保报告内容准确、规范、完整。2.价格鉴证报告经部门负责人审核、公司/组织负责人批准后，加盖公章，正式出具给委托单位。四、审议内容（一）鉴证依据的合法性和充分性1.审查价格鉴证所依据的法律法规、政策文件、行业标准等是否准确、适用，是否与鉴证项目相关。2.核实所收集的市场交易案例、技术资料、财务数据等资料是否真实、可靠，能否充分支持鉴证结论。（二）鉴证方法的合理性和适用性1.根据鉴证标的的特点、鉴证目的和所掌握的资料，评估所选用的价格鉴证方法是否合理、科学。2.检查鉴证方法的运用过程是否符合相关规定和要求，计算结果是否准确可靠。（三）鉴证过程的合规性和完整性1.审查价格鉴证工作是否按照规定的程序进行，包括委托受理、项目承办、内部审核、审议小组审议、审议委员会审定等环节。2.核实鉴证过程中是否对鉴证标的进行了全面、深入的调查和分析，是否存在遗漏重要信息或环节的情况。（四）鉴证结论的准确性和公正性1.对鉴证结论进行审核，检查其是否与鉴证依据、鉴证方法和鉴证过程相符，是否合理反映了鉴证标的的真实价值。2.评估鉴证结论是否客观公正，是否存在因外部因素干扰或内部利益关系影响而导致结论失真的情况。五、审议程序（一）资料准备1.承办人员在提交审议前，应将价格鉴证项目的相关资料整理齐全，包括委托合同、市场调查资料、实地勘查记录、鉴证计算过程、初步鉴证结论等。2.资料应按照一定的顺序编号、装订，确保资料的完整性和规范性，便于审议人员查阅。（二）会议通知1.审议小组组长根据审议委员会的安排，提前向小组成员发出审议会议通知，明确会议时间、地点、审议项目等信息。2.审议人员应提前熟悉审议项目的相关资料，做好审议准备工作。（三）会议召开1.审议会议由审议小组组长主持，承办人员向审议小组介绍鉴证项目的基本情况、鉴证过程和初步结论。2.审议小组成员对鉴证资料进行逐一审查，对存在的问题提出疑问，承办人员进行解答和说明。3.审议小组成员就鉴证方法、依据、过程、结论等进行充分讨论，发表各自的意见和建议。（四）形成意见1.审议小组根据讨论情况，综合分析各成员的意见，形成审议意见。审议意见应明确、具体，对同意的项目应说明理由，对需要修改或不同意的项目应指出问题所在，并提出相应的建议。2.审议意见经审议小组全体成员签字确认后，形成价格鉴证审议意见书。（五）报告撰写1.审议小组指定专人负责撰写审议报告，审议报告应包括审议项目的基本情况、审议过程、审议意见及理由等内容。2.审议报告应语言简洁、逻辑清晰、结论明确，能够准确反映审议小组的审议情况和意见。（六）提交审定1.审议小组将审议报告和审议意见书提交审议委员会。审议委员会对审议报告进行审定，必要时可要求审议小组进一步说明情况或补充相关资料。2.审议委员会根据审定情况，在价格鉴证报告上签署最终审定意见。六、档案管理（一）档案收集1.价格鉴证项目完成后，承办人员应及时将项目过程中形成的各类资料进行整理归档。归档资料包括委托合同、市场调查资料、实地勘查记录、鉴证计算过程、内部审核表、审议意见书、价格鉴证报告等。2.档案管理人员负责对归档资料进行收集、核对，确保资料的完整性和准确性。（二）档案整理1.档案管理人员按照档案管理的相关规定，对收集到的资料进行分类整理。分类可按照鉴证项目的类别、时间顺序等进行，确保档案便于查阅和管理。2.对每份资料进行编号、编目，建立档案索引，以便快速查找所需资料。（三）档案保管1.设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火防潮设施等，确保档案的安全保管。2.档案管理人员定期对档案进行检查和维护，防止档案损坏、丢失或霉变。（四）档案查阅1.本公司/组织内部人员因工作需要查阅价格鉴证档案时，应填写档案查阅申请表，注明查阅目的、查阅内容等信息，经部门负责人批准后，方可查阅。2.档案管理人员应按照申请表的要求，提供相应的档案资料，并做好查阅登记工作。查阅人员不得擅自涂改、抽取、销毁档案资料。3.涉及外部单位或个人查阅档案的，应按照国家有关规定和公司/组织的相关制度办理审批手续，经批准后方可查阅。查阅过程中，档案管理人员应全程陪同，确保档案安全。（五）档案销毁1.价格鉴证档案应按照规定的保管期限进行保管，保管期限届满后，如需销毁，应按照档案销毁程序进行。2.档案管理人员提出档案销毁申请，填写档案销毁清单，注明档案名称、编号、保管期限等信息，经部门负责人审核、公司/组织负责人批准后，方可进行销毁。3.档案销毁应指定专人负责，采用适当的方式进行销毁，确保档案信息无法恢复。销毁过程中，应做好记录，并存档备查。七、监督与考核（一）监督机制1.公司/组织内部设立价格鉴证监督岗位，负责对价格鉴证工作的全过程进行监督检查。2.监督人员定期对价格鉴证项目的执行情况进行抽查，检查鉴证程序是否合规、鉴证结论是否准确、档案管理是否规范等。3.对监督检查中发现的问题，及时提出整改意见，要求相关部门和人员进行整改，并跟踪整改情况。（二）考核制度1.建立价格鉴证工作考核制度，对参与价格鉴证工作的部门和人员进行考核评价。2.考核内容包括工作质量、工作效率、职业道德等方面。工作质量主要考核价格鉴证结论的准确性、公正性以及鉴证过程的合规性；工作效率主要考核项目完成时间是否符合规定要求；职业道德