信息披露内部追责制度

PAGE信息披露内部追责制度一、总则（一）目的为规范公司信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、完整、及时，保护投资者及相关利益者的合法权益，维护公司良好的市场形象，特制定本信息披露内部追责制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规、证券监管机构的相关规定以及公司上市地证券交易所的上市规则，确保信息披露行为合法合规。2.真实准确原则信息披露应如实反映公司的实际情况，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。所披露的信息应基于可靠的事实依据，数据准确无误，表述清晰明确。3.完整及时原则全面披露可能影响投资者决策的所有重要信息，不得隐瞒或遗漏。按照规定的时间和方式及时披露信息，确保投资者能够及时获取最新信息，避免信息滞后对投资者造成不利影响。4.责任明确原则明确各部门、各岗位在信息披露过程中的职责，建立健全责任追究机制，确保信息披露责任落实到人。二、信息披露职责分工（一）董事会秘书职责1.负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。2.负责与证券监管机构、证券交易所等相关部门保持密切联系，接受其关于信息披露工作的指导和监督，及时了解并传达最新的监管要求和政策变化。3.负责审核公司对外发布的信息披露文件，确保文件内容符合法律法规和公司制度的要求，对信息披露文件的合规性、准确性、完整性负责。4.组织公司董事、监事、高级管理人员及相关部门负责人参加信息披露培训，提高其信息披露意识和业务水平，确保公司信息披露工作的规范进行。5.负责公司信息披露档案的管理工作，妥善保存公司信息披露的相关文件、资料等，以备查阅。（二）各部门职责1.公司各部门应指定专人负责本部门信息的收集、整理和报送工作，确保所提供信息的真实、准确、完整、及时。2.涉及公司重大事项、财务状况、经营成果、发展战略等重要信息的部门，应在事件发生或信息形成后及时向董事会秘书报告，并配合董事会秘书完成信息披露相关工作。3.在信息披露过程中，各部门应积极配合董事会秘书及其他相关部门，提供必要的支持和协助，确保信息披露工作的顺利进行。（三）子公司职责1.各子公司应建立健全信息披露管理制度，指定专人负责信息披露工作，并向公司董事会秘书报备。2.子公司应按照公司统一要求，及时、准确、完整地向公司报送本公司应予披露的信息，确保公司能够全面掌握各子公司的情况。3.子公司在发生重大事项时，应在规定时间内将相关信息报告给公司董事会秘书，并配合公司完成信息披露工作。三、信息披露流程（一）信息收集与整理1.各部门、各子公司应建立信息收集机制，明确信息收集的范围、渠道和频率，确保能够及时获取各类与公司相关的信息。2.信息收集人员应认真对收集到的信息进行筛选、整理和分析，对于重要信息应进行详细记录，并及时向本部门负责人汇报。3.各部门负责人应对本部门收集的信息进行审核，确保信息的真实性、准确性和完整性。对于符合信息披露标准的信息，应及时安排专人将信息报送至董事会秘书。（二）信息审核与披露1.董事会秘书收到各部门报送的信息后，应组织相关人员进行审核。审核内容包括信息的合规性、准确性、完整性、及时性等方面。2.对于需要披露的信息，董事会秘书应按照证券监管机构和证券交易所的要求，编制信息披露文件。信息披露文件应包括公告、定期报告、临时报告等各类文件，确保文件内容符合相关法律法规和监管要求。3.信息披露文件编制完成后，董事会秘书应提交给公司董事会、监事会进行审议。经审议通过后，按照规定的时间和方式向证券监管机构、证券交易所及社会公众披露。（三）信息披露后的跟踪与反馈1.信息披露后，董事会秘书应持续关注媒体及市场对公司信息披露内容的反应，及时收集投资者及其他相关利益者的意见和建议。2.对于投资者及其他相关利益者提出的疑问或关注的问题，董事会秘书应及时进行回复和解释，并将相关情况反馈给公司管理层，以便公司采取相应措施。3.公司应定期对信息披露工作进行总结和评估，分析信息披露过程中存在的问题和不足，及时调整和完善信息披露流程和制度，提高信息披露工作的质量和效率。四、信息披露违规行为界定（一）虚假记载1.虚构或编造实际发生的交易、事项或其他重要信息。2.故意隐瞒或歪曲事实真相，导致信息披露内容与实际情况不符。（二）误导性陈述1.对信息披露内容进行不恰当的表述或解释，使投资者产生错误的理解和判断。2.遗漏或隐瞒关键信息，致使投资者无法全面了解公司真实情况，从而影响其投资决策。（三）重大遗漏1.未按照法律法规、证券监管机构及证券交易所的要求，披露重要信息或关键数据。2.对公司重要事项的发展过程、结果及影响等信息披露不完整，误导投资者对公司整体情况的判断。（四）未及时披露1.未在规定的时间内披露应披露的信息，导致信息滞后，影响投资者及时获取信息并做出决策。2.对可能影响公司股价或投资者决策的重大事件，未在第一时间向证券监管机构和证券交易所报告并披露，延误信息披露时机。五、内部追责措施（一）批评教育对于首次出现信息披露违规行为且情节较轻的员工，公司将对其进行批评教育，责令其作出书面检讨，明确违规行为的原因及整改措施。（二）警告处分1.对于多次出现信息披露违规行为或违规情节较为严重的员工，公司将给予警告处分，并在公司内部进行通报批评。2.警告处分将记录在员工个人档案中，作为绩效考核和晋升的参考依据。（三）经济处罚1.根据信息披露违规行为的严重程度，公司将对相关责任人给予一定金额的经济处罚。经济处罚金额将根据违规行为对公司造成的损失或影响程度进行确定。2.经济处罚将从责任人的工资、奖金等收入中扣除。（四）降职降薪1.对于信息披露违规行为给公司造成重大损失或恶劣影响的员工，公司将给予降职降薪处分，调整其工作岗位和薪酬待遇。2.降职降薪处分将在一定期限内执行，期间员工应积极整改，表现良好的可根据公司规定恢复原岗位和薪酬待遇。（五）解除劳动合同1.对于信息披露违规行为情节极其严重，给公司造成特别重大损失或严重损害公司声誉的员工，公司将依法解除与其签订的劳动合同。2.解除劳动合同后，公司将不再承担该员工的任何薪酬、福利等费用，并保留追究其法律责任的权利。六、责任认定与追究程序（一）违规行为发现1.公司内部审计部门、监事会等有权对公司信息披露情况进行监督检查，发现信息披露违规行为后应及时向公司董事会报告。2.证券监管机构、证券交易所等外部监管部门在对公司进行检查或调查过程中，发现公司存在信息披露违规行为的，公司应积极配合，并按照要求进行整改和处理。（二）调查核实1.公司董事会在收到信息披露违规行为报告后，应立即成立专门的调查小组，对违规行为进行调查核实。调查小组应由董事会秘书牵头，相关部门人员参与。2.调查小组应通过查阅资料、询问当事人、实地走访等方式，全面收集与违规行为相关的证据和信息，确保调查结果真实、准确、客观。（三）责任认定1.调查小组在完成调查核实工作后，应根据违规行为的事实、性质、情节及后果，对相关责任人进行责任认定。责任认定应明确责任人的具体责任形式，包括直接责任、主要责任、次要责任等。2.在责任认定过程中，应充分听取责任人的陈述和申辩意见，保障其合法权益。对于责任人提出的合理意见和证据，调查小组应进行认真审查和考虑。（四）追究处理1.根据责任认定结果，公司董事会应按照本制度规定的内部追责措施，对相关责任人作出追究处理决定。追究处理决定应明确处理方式、处理期限及相关要求等，并及时送达责任人。2.责任人应在规定期限内