内部审计制度考核规定

PAGE内部审计制度考核规定一、总则（一）目的为加强公司内部审计工作，规范内部审计行为，提高内部审计质量，确保内部审计工作有效发挥监督、评价和服务职能，特制定本考核规定。（二）适用范围本规定适用于公司内部审计部门及内部审计人员的考核管理。（三）考核原则1.客观公正原则：考核应依据明确的标准和客观事实进行，确保考核结果真实、准确、公平。2.全面考核原则：对内部审计人员的工作业绩、工作能力、职业素养等方面进行全面考核。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励内部审计人员积极履行职责，同时对违规行为进行约束。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成率（10分）：考核内部审计项目按时完成的比例。每延迟一个工作日，扣1分，直至扣完10分。审计报告质量（10分）：审计报告应内容完整、证据充分、结论准确、建议可行。根据报告质量情况分为优秀（810分）、良好（57分）、合格（34分）、不合格（02分）四个等级。审计发现问题整改落实情况（10分）：跟踪审计发现问题的整改情况，整改率达到100%得810分，整改率在80%99%得57分，整改率在60%79%得34分，整改率低于60%得02分。2.审计成果（20分）提出合理化建议被采纳情况（10分）：根据内部审计提出的合理化建议被公司管理层采纳并产生经济效益或管理效益的情况进行评分。被采纳3条及以上且效益显著得810分，被采纳2条得57分，被采纳1条得34分，未被采纳得02分。促进公司完善内部控制制度情况（10分）：通过审计发现公司内部控制制度存在的缺陷，并提出改进建议，促使公司完善相关制度。根据制度完善的程度和效果分为优秀（810分）、良好（57分）、合格（34分）、不合格（02分）四个等级。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）具备扎实的审计专业知识，熟悉国家财经法规和公司内部规章制度（5分）：通过内部测试和实际工作表现进行评估，完全掌握得45分，基本掌握得23分，掌握不足得01分。熟练运用审计方法和工具，具备较强的数据分析能力（5分）：能够高效运用审计软件和工具进行数据分析，发现问题准确。熟练运用得45分，基本能运用得23分，运用不熟练得01分。具备良好的沟通协调能力，能够与被审计单位有效沟通（5分）：在审计过程中，沟通顺畅，能获取有效信息，解决沟通障碍。沟通能力强得45分，沟通能力一般得23分，沟通存在问题得01分。2.学习与创新能力（15分）积极参加各类培训学习，不断更新知识结构（5分）：按时参加培训，学习认真，能将所学知识应用到工作中。积极参加得45分，基本参加得23分，不参加培训得01分。在审计工作中能够提出创新的思路和方法，提高工作效率和质量（5分）：创新方法被采纳并取得良好效果得45分，提出创新思路但未被采纳得23分，无创新表现得01分。具备快速适应新环境、新任务的能力（5分）：能够迅速适应公司业务变化和审计工作要求。适应能力强得45分，适应能力一般得23分，适应能力差得01分。（三）职业素养（20分）1.职业道德（10分）遵守审计职业道德规范，诚实守信，客观公正（5分）：在审计工作中无违规违纪行为，严格遵守职业道德。表现优秀得45分，表现良好得23分，出现轻微违规得01分。保守公司机密，不泄露审计工作中知悉的商业秘密（5分）：全年未发生泄露公司机密事件得45分，发生一次但未造成重大影响得23分，发生多次或造成重大影响得01分。2.工作态度（10分）工作认真负责，严谨细致，主动承担工作任务（5分）：对待工作一丝不苟，积极主动承担各项审计任务。工作态度好得45分，工作态度一般得23分，工作态度不认真得01分。具有团队合作精神，能够与同事协作完成工作（5分）：在团队中积极配合，共同完成审计项目。团队合作意识强得45分，团队合作意识一般得23分，缺乏团队合作精神得01分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.自我评价：内部审计人员每年末对自己本年度的工作进行总结和自我评价，填写《内部审计人员考核自评表》。2.上级评价：内部审计部门负责人根据内部审计人员的日常工作表现、项目完成情况等，对其进行评价，填写《内部审计人员考核评价表》。3.相关部门评价：征求公司其他相关部门对内部审计人员工作的意见和建议，作为考核的参考依据。4.综合评价：考核小组根据自我评价、上级评价和相关部门评价结果，进行综合分析，确定内部审计人员的最终考核成绩。（二）考核周期考核周期为一年，每年12月份进行本年度的考核工作。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据考核结果，确定内部审计人员的绩效奖金系数。考核成绩在90分及以上的，绩效奖金系数为1.2；考核成绩在8089分的，绩效奖金系数为1.1；考核成绩在7079分的，绩效奖金系数为1；考核成绩在6069分的，绩效奖金系数为0.8；考核成绩低于60分的，绩效奖金系数为0.5。2.绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。（二）岗位晋升与调整1.连续两年考核成绩在90分及以上的内部审计人员，在岗位晋升、职称评定等方面予以优先考虑。2.考核成绩低于60分的内部审计人员，公司将视情况进行岗位调整或组织培训，如经培训后仍不能胜任工作的，予以辞退。（三）表彰与奖励对考核成绩优秀的内部审计人员，公司将给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、给予一定的物质奖励等。五、申诉与处理（一）申诉内部审计人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布之日起10个工作日内，向考核小组提出申诉。申诉时应提交书面申诉材料，说明申诉理由和相