内部审计整改通知制度

PAGE内部审计整改通知制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作，规范内部审计整改通知流程，确保审计发现的问题得到及时、有效的整改，提高公司运营管理水平，防范经营风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的内部审计整改通知工作。（三）基本原则1.依法依规原则：内部审计整改通知工作应严格遵守国家法律法规、公司内部规章制度以及相关行业标准。2.客观公正原则：审计部门应基于客观事实出具整改通知，被审计单位应积极配合整改，不得敷衍塞责。3.及时有效原则：审计发现的问题应及时通知被审计单位，并要求其限期整改，确保整改工作取得实效。4.责任追究原则：对整改不力或拒不整改的单位和个人，将依法依规追究相应责任。二、内部审计整改通知的主体与职责（一）审计部门1.负责对公司各部门、各下属单位进行内部审计，形成审计报告，明确审计发现的问题及整改要求。2.根据审计报告，向被审计单位发出内部审计整改通知，跟踪整改落实情况。3.对整改情况进行复查，评估整改效果，向公司管理层提交整改情况报告。（二）被审计单位1.接收内部审计整改通知，明确整改责任人，制定整改计划，并组织实施整改工作。2.定期向审计部门报告整改工作进展情况，及时反馈整改过程中遇到的问题。3.在规定期限内完成整改任务，并向审计部门提交整改报告。（三）公司管理层1.负责审批内部审计整改通知，对整改工作提出指导意见和要求。2.协调解决整改工作中涉及的重大问题，推动整改工作顺利进行。3.根据整改情况，对相关责任单位和责任人进行考核与奖惩。三、内部审计整改通知的内容与格式（一）内容1.审计概况：简要介绍审计项目的名称、范围、时间等基本情况。2.审计发现的问题：详细描述审计过程中发现的问题，包括问题的性质、具体表现、涉及金额等。3.整改要求：明确被审计单位应采取的整改措施、整改期限以及整改责任人。4.整改目标：提出整改工作应达到的预期效果，如问题得到彻底解决、相关制度得到完善等。（二）格式内部审计整改通知应采用正式公文格式，包括标题、文号、主送单位、正文、落款等部分。具体格式如下：标题：关于[被审计单位名称]内部审计整改通知文号：[审计部门名称][年份][序号]主送单位：[被审计单位名称]正文：按照上述内容要求撰写落款：[审计部门名称]日期：[通知发出日期]四、内部审计整改通知的下达与接收（一）下达1.审计部门在完成审计项目后，应及时整理审计报告，经审计部门负责人审核、公司管理层审批后，向被审计单位下达内部审计整改通知。2.内部审计整改通知应以书面形式送达被审计单位，同时可通过电子邮件等方式进行备份，确保通知送达的及时性和准确性。（二）接收1.被审计单位应指定专人负责接收内部审计整改通知，并在收到通知后及时进行登记。2.如对内部审计整改通知内容有异议，被审计单位应在收到通知后的[X]个工作日内，向审计部门提出书面反馈意见，审计部门应进行核实并予以答复。五、内部审计整改计划的制定与实施（一）整改计划的制定1.被审计单位收到内部审计整改通知后，应立即组织相关人员对审计发现的问题进行分析研究，制定详细的整改计划。2.整改计划应明确整改措施、整改期限、整改责任人以及预期整改效果等内容，并经被审计单位负责人审核签字后，报审计部门备案。（二）整改计划的实施1.被审计单位应按照整改计划组织实施整改工作，确保整改措施得到有效落实。2.在整改过程中，被审计单位应定期向审计部门报告整改工作进展情况，报告内容包括已完成的整改措施、取得的阶段性成果、尚未完成的整改任务及原因等。3.审计部门应加强对整改工作的跟踪检查，及时掌握整改工作进展情况，对整改过程中出现的问题进行指导和协调。六、内部审计整改的复查与评估（一）复查1.整改期限届满后，审计部门应及时对被审计单位的整改情况进行复查。2.复查可采取现场检查、查阅资料、访谈相关人员等方式进行，重点检查整改措施是否落实到位、问题是否得到彻底解决、相关制度是否得到完善等。（二）评估1.根据复查情况，审计部门对整改效果进行评估，形成整改评估报告。2.整改评估报告应包括整改工作总体情况、整改措施落实情况、整改效果评估、存在的问题及建议等内容。3.如整改效果未达到预期目标，审计部门应要求被审计单位继续整改，并跟踪整改情况，直至问题得到彻底解决。七、内部审计整改结果的运用（一）纳入绩效考核公司将内部审计整改情况纳入各部门、各下属单位的绩效考核体系，对整改工作完成情况进行量化考核。（二）作为干部任免参考内部审计整改结果将作为公司干部任免、评先评优的重要参考依据，对整改不力或拒不整改的单位和个人，在干部选拔任用、评先评优等方面予以限制。（三）完善公司制度针对审计发现的普遍性、倾向性问题，公司将及时修订完善相关制度，堵塞管理漏洞，防止类似问题再次发生。八、内部审计整改工作的监督与问责（一）监督1.公司内部审计部门负责对内部审计整改工作进行全程监督，确保整改工作按照要求顺利进行。2.公司纪检监察部门对整改工作中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处整改过程中的违法违规问题。（二）问责1.对整改不力或拒不整改的单位和个人，公司将视情节轻重，依法依规给予相应的纪律处分或经济处罚。2.对因整改不力导致公司利益受损或造成重大不良影响的，将依法追究相关