科研经费内部防控制度

PAGE科研经费内部防控制度一、总则（一）目的为了加强公司科研经费管理，规范科研经费使用行为，提高科研经费使用效益，防范科研经费使用风险，确保科研项目顺利实施，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司承担的各类科研项目经费的管理和使用。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保科研经费使用合法合规。2.专款专用原则：科研经费应专款专用，不得挪作他用，确保经费用于科研项目的研究、开发和实施。3.预算管理原则：加强科研经费预算管理，严格按照预算安排使用经费，确保经费使用合理、合规、有效。4.绩效导向原则：建立健全科研经费绩效评价机制，强化绩效目标管理，提高科研经费使用效益。二、管理职责（一）科研管理部门1.负责科研项目的申报、立项、组织实施和验收等工作。2.会同财务部门编制科研项目预算，审核科研项目经费使用计划。3.对科研项目经费使用情况进行监督检查，及时发现和解决问题。（二）财务部门1.负责科研经费的财务管理和会计核算，严格按照国家有关法律法规和财务规章制度进行账务处理。2.会同科研管理部门编制科研项目预算，审核科研项目经费使用计划，对科研经费使用情况进行监督检查。3.负责科研经费的报销审核工作，确保报销凭证真实、合法、有效。（三）项目负责人1.负责科研项目的具体实施，按照科研项目任务书和预算要求合理使用经费。2.严格遵守科研经费管理规定，确保经费使用合法合规、专款专用。3.及时向科研管理部门和财务部门报告科研项目进展情况和经费使用情况。（四）其他相关部门根据各自职责，配合做好科研经费的管理和使用工作。三、预算管理（一）预算编制1.科研项目负责人应根据科研项目任务书和实际需要，编制科研项目经费预算。2.科研项目经费预算应包括直接费用和间接费用两部分。直接费用是指在科研项目研究过程中发生的与之直接相关的费用，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。间接费用是指承担科研项目任务的单位在组织实施科研项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括科研项目管理费、绩效支出等。3.科研项目经费预算应按照国家有关规定和公司财务制度进行编制，确保预算科学合理、真实准确。（二）预算审批1.科研项目负责人编制的科研项目经费预算，经所在部门审核后，报科研管理部门和财务部门审核。2.科研管理部门和财务部门应根据国家有关规定和公司财务制度，对科研项目经费预算进行审核，提出审核意见。3.科研项目经费预算经审核通过后，报公司领导审批。（三）预算执行1.科研项目负责人应严格按照经批准的科研项目经费预算执行，不得擅自调整预算。2.如因科研项目研究需要调整预算，应按照以下程序办理：科研项目负责人提出预算调整申请，说明调整原因和调整内容。所在部门审核预算调整申请，提出审核意见。科研管理部门和财务部门审核预算调整申请，提出审核意见。预算调整申请经审核通过后，报公司领导审批。（四）预算调整1.科研项目在执行过程中，因不可抗力或其他特殊原因需要调整预算的，应按照本制度规定的预算调整程序办理，并报原批准部门备案。2.预算调整应遵循以下原则：调整后的预算总额不得超过原批准的预算总额。调整后的预算结构应合理，不得影响科研项目的顺利实施。调整后的预算应符合国家有关规定和公司财务制度。四、经费使用管理（一）经费支出范围1.设备费：是指在科研项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。2.材料费：是指在科研项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。3.测试化验加工费：是指在科研项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。4.燃料动力费：是指在科研项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5.差旅费：是指在科研项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。6.会议费：是指在科研项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。7.国际合作与交流费：是指在科研项目研究过程中与国外科研机构、高校、企业等开展合作与交流所发生的费用，包括项目组人员出国及外国专家来华工作的费用等。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在科研项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。9.劳务费：是指在科研项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务费用。10.专家咨询费：是指在科研项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。（二）经费支出审批1.科研项目经费支出应严格按照国家有关规定和公司财务制度进行审批。2.科研项目经费支出审批流程如下：科研项目负责人填写经费支出报销单，注明支出内容、金额、用途等，并签字确认。所在部门负责人审核经费支出报销单，签字确认。科研管理部门负责人审核经费支出报销单，签字确认。主要审核支出是否与科研项目相关，是否符合预算安排等。财务部门审核经费支出报销单，审核报销凭证的真实性、合法性、有效性，以及支出是否符合财务制度规定等。审核通过后，签字确认。公司领导审批经费支出报销单，签字确认。（三）经费报销1.科研项目经费报销应严格按照国家有关规定和公司财务制度进行，确保报销凭证真实、合法、有效。2.科研项目经费报销时，应提供以下报销凭证：发票：发票应符合国家有关规定，内容真实、完整、准确，加盖发票专用章。合同：与科研项目相关的合同、协议等，应明确经费支付方式、金额、用途等。审批单：按照经费支出审批流程填写的经费支出审批单。其他相关凭证：根据经费支出内容需要提供的其他相关凭证，如验收报告、测试报告、出差审批单、会议通知等。3.科研项目经费报销应按照以下规定执行：设备费：购置或试制专用仪器设备应按照公司固定资产管理规定办理相关手续；租赁外单位仪器设备应签订租赁合同，并按照合同约定支付租金。材料费：购买原材料、辅助材料、低值易耗品等应取得合法有效的发票，并按照实际采购金额报销。测试化验加工费：支付给外单位的检验、测试、化验及加工等费用应取得合法有效的发票，并按照合同约定支付费用。燃料动力费：相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的水、电、气、燃料消耗费用等应取得合法有效的发票，并按照实际发生金额报销。差旅费：出差人员应按照公司差旅费管理规定报销差旅费，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。会议费：会议费应按照公司会议费管理规定报销，包括会议场地费、会议设备费、会议资料费、会议住宿费、会议餐费等。国际合作与交流费：项目组人员出国及外国专家来华工作的费用应按照国家有关规定和公司外事管理规定报销，包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费等。出版/文献/信息传播/知识产权事务费：出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用应取得合法有效的发票，并按照实际发生金额报销。劳务费：支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务费用应按照国家有关规定和公司薪酬管理规定发放，并提供劳务人员签字的劳务发放清单。专家咨询费：支付给临时聘请的咨询专家的费用应按照国家有关规定和公司专家咨询费管理规定发放，并提供专家签字的咨询费发放清单。（四）经费使用监督1.科研管理部门和财务部门应定期对科研项目经费使用情况进行监督检查，确保经费使用合法合规、专款专用。2.监督检查内容包括：经费预算执行情况，是否按照预算安排使用经费。经费支出审批情况，是否按照经费支出审批流程进行审批。经费报销情况，报销凭证是否真实、合法、有效，支出是否符合财务制度规定。经费使用效益情况，是否达到科研项目预期目标。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求项目负责人限期整改。整改完成后，应提交整改报告。4.对违反科研经费管理规定的行为，应按照国家有关规定和公司相关制度进行严肃处理，情节严重的，依法追究相关人员的责任。五、绩效评价（一）评价原则1.科学性原则：绩效评价指标应科学合理，能够客观反映科研项目的实施效果和经费使用效益。2.公正性原则：绩效评价应遵循公正、公平、公开的原则，确保评价结果客观、公正。3.激励性原则：绩效评价结果应与科研项目负责人的绩效考核、奖励分配等挂钩，充分发挥绩效评价的激励作用。（二）评价指标1.科研项目完成情况：包括科研项目的研究成果、技术指标、知识产权等方面的完成情况。2.经费使用效益：包括经费预算执行率、经费支出合理性、经费使用效益等方面的情况。3.科研团队建设：包括科研团队的人员结构、创新能力、协作精神等方面的情况。4.社会效益：包括科研项目对社会发展、经济建设、环境保护等方面的贡献。（三）评价方法1.自评：科研项目负责人应在科研项目结题后，按照绩效评价指标体系进行自评，填写自评报告。2.评价：科研管理部门会同财务部门等相关部门组成绩效评价小组，对科研项目进行绩效评价，评价小组应根据自评报告、科研项目验收报告、经费使用情况等资料，对科研项目进行综合评价，形成绩效评价报告。（四）评价结果应用1.绩效评