泸州老窖内部监督制度

PAGE泸州老窖内部监督制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全泸州老窖内部监督体系，确保公司运营活动合法合规、财务报告真实准确、资产安全完整，提高公司治理水平和运营效率，防范经营风险，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于泸州老窖股份有限公司及其下属各子公司、分公司（以下统称“公司”）。（三）基本原则1.合法性原则：内部监督制度的制定和实施应符合国家法律法规、监管要求以及行业规范。2.全面性原则：涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于财务、采购、销售、生产、投资、人力资源等，确保不留监督死角。3.制衡性原则：通过合理设置监督岗位和职责，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.有效性原则：监督措施应具有可操作性和实效性，能够及时发现问题并采取有效措施加以纠正。5.独立性原则：内部监督机构应独立于被监督对象，保证监督工作的客观性和公正性。二、内部监督组织架构（一）监事会监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，依法行使监督职权。监事会的主要职责包括：1.检查公司财务。2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。4.提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会。5.向股东大会提出提案。6.依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。7.发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。（二）审计部门审计部门是公司内部监督的重要执行机构，在公司管理层的领导下，独立开展审计工作。审计部门的主要职责包括：1.制定并执行公司内部审计制度和流程。2.对公司财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效等进行审计监督。3.对公司内部控制制度的健全性、有效性进行评价和监督，提出改进建议。4.对公司重大投资项目、重大经济合同、重大资产处置等事项进行专项审计。5.对公司所属子公司、分公司进行定期或不定期审计。6.对公司内部各部门及其工作人员的经济责任进行审计。7.协助外部审计机构开展工作，配合监管部门的检查和调查。（三）风险管理部门风险管理部门负责识别、评估、监测和控制公司面临的各类风险，为内部监督提供风险视角的支持。风险管理部门的主要职责包括：1.制定公司风险管理策略、制度和流程。2.对公司内外部风险进行识别、评估和分类，确定风险等级。3.建立风险预警机制，及时发现潜在风险并发出预警信号。4.制定风险应对措施，协助各部门实施风险控制。5.定期对公司风险管理状况进行评估和报告，提出改进建议。6.跟踪和评估风险应对措施的执行效果，及时调整风险策略。（四）其他监督主体1.各职能部门在履行自身职责过程中应承担相应的监督责任，对本部门及下属单位的业务活动进行日常监督，确保各项工作符合公司规定和要求。2.员工有权对公司内部的违法违规行为、损害公司利益的行为进行举报，公司应建立健全举报机制，保护举报人权益，并对举报事项及时进行调查处理。三、内部监督职责分工（一）监事会职责1.监督公司财务制度的执行情况，检查财务报表的真实性、准确性和完整性。2.对董事、高级管理人员的履职情况进行监督，重点关注其决策程序、经营行为是否合规，是否存在损害公司利益的行为。3.审议批准公司内部审计部门提交的年度审计计划、审计报告等重要文件。4.监督公司内部控制制度的建立和执行情况，对内部控制的有效性进行评价。5.对公司重大投资、重大资产处置、重大担保等事项进行监督，确保决策程序合法合规，风险可控。6.定期向股东大会报告内部监督工作情况，接受股东监督。（二）审计部门职责1.按照年度审计计划开展财务审计、内部控制审计、经济责任审计等各类审计工作。2.对审计发现的问题进行深入调查和分析，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.协助公司完善内部管理制度，堵塞管理漏洞，提高管理水平。4.定期向公司管理层和监事会提交审计报告，汇报审计工作进展和发现的问题。5.参与公司重大项目的前期论证和后期评价，提供审计专业意见。6.对公司内部审计工作进行总结和分析，不断优化审计流程和方法，提高审计工作质量。（三）风险管理部门职责1.组织开展公司全面风险管理工作，制定风险评估标准和方法。2.对公司面临的市场风险、信用风险、操作风险等各类风险进行识别、评估和计量。3.建立风险数据库和风险模型，为风险决策提供数据支持。4.制定风险应对策略和措施，指导各部门实施风险控制。5.定期对公司风险状况进行监测和预警，及时发布风险报告。6.参与公司重大决策的风险评估，为决策提供风险参考意见。7.组织开展风险管理培训和宣传工作，提高员工风险意识。（四）各职能部门职责1.负责本部门业务活动的合规性自查，及时发现和纠正存在的问题。2.配合内部监督部门开展相关工作，提供必要的资料和信息。3.根据内部监督部门提出的整改建议，制定具体的整改措施并组织实施。4.对本部门员工进行合规培训和教育指导，确保员工遵守公司规章制度。5.定期向公司管理层报告本部门内部监督工作情况。四、内部监督内容与方法（一）财务监督1.财务报表审计审计部门定期对公司财务报表进行审计，检查财务报表是否按照国家会计准则和公司财务制度编制，数据是否真实、准确、完整。关注财务报表中的重大会计估计、会计政策变更等事项，评估其合理性和合规性。2.财务收支审计审查公司各项收入、成本、费用的核算是否合规，是否存在截留、隐瞒收入，虚增、虚减成本费用等问题。检查财务收支审批程序是否健全，审批权限是否得到有效执行。3.资金管理审计对公司资金的筹集、使用、分配等环节进行审计，确保资金安全、高效运作。检查银行账户管理情况，是否存在违规开户、出租出借账户等问题。监督资金预算的执行情况，分析资金使用效益。（二）内部控制监督1.制度健全性评价审计部门定期对公司内部控制制度进行全面梳理，检查制度是否涵盖公司经营管理的各个方面，是否存在制度空白或漏洞。评估内部控制制度的设计是否合理，各项控制措施是否相互衔接、相互制约。2.制度执行有效性评价通过现场检查、抽样测试、数据分析等方法，对内部控制制度的执行情况进行评价。检查各部门、各岗位是否按照制度规定履行职责，内部控制措施是否得到有效落实。关注关键控制点的执行情况，如授权审批、不相容职务分离、财产保护等。3.内部控制缺陷整改对审计发现的内部控制缺陷进行分类整理，分析缺陷产生的原因和可能带来的风险。提出针对性的整改建议，明确整改责任人和整改期限。跟踪整改落实情况，确保内部控制缺陷得到及时有效的整改。（三）业务流程监督1.采购业务监督审查采购计划的制定是否合理，采购流程是否合规，是否存在盲目采购、违规采购等问题。检查供应商选择、采购合同签订、采购验收等环节的内部控制执行情况，防止采购舞弊。监督采购成本控制情况，评估采购价格的合理性。2.销售业务监督检查销售政策的执行情况，是否存在擅自降价、赊销等违规行为。审查销售合同签订、发货、收款等环节的内部控制，防范销售风险。关注销售收入的确认是否准确、及时，销售费用的支出是否合理。3.生产业务监督对生产计划的执行情况进行监督，检查生产过程中的质量控制、成本控制、安全生产等措施是否落实到位。审查生产物资的采购、领用、库存管理等环节，确保生产物资的合理使用和安全保管。监督生产设备的维护保养情况，提高设备利用率，降低生产成本。（四）风险管理监督1.风险识别与评估监督检查风险管理部门是否按照规定的方法和流程对公司面临的各类风险进行及时、准确的识别和评估。评估风险识别和评估的结果是否全面、客观，是否能够为风险应对提供有效依据。2.风险应对措施监督审查公司制定的风险应对策略和措施是否合理、有效，是否与风险状况相匹配。监督各部门是否按照风险应对计划实施风险控制措施，确保风险得到有效化解。3.风险监测与预警监督检查风险管理部门建立的风险监测指标体系是否科学合理，风险预警机制是否灵敏有效。对风险预警信号进行跟踪分析，评估风险预警的及时性和准确性。（五）监督方法1.日常检查内部监督人员通过日常工作中的观察、询问、查阅资料等方式，对公司各部门的业务活动进行不定期检查，及时发现问题并提出整改意见。2.专项审计根据公司经营管理需要，针对特定事项或领域开展专项审计，深入调查分析问题，提出专业的审计建议。3.数据分析利用公司信息化系统，收集和分析各类业务数据，通过数据挖掘、比对等方法，发现潜在的风险和问题线索。4.问卷调查与访谈设计调查问卷，广泛征求员工对公司内部监督制度、业务流程等方面的意见和建议。与相关人员进行访谈，了解实际工作情况，获取第一手信息。五、内部监督工作程序（一）监督计划制定1.审计部门每年年初根据公司战略目标、经营计划、风险管理状况以及法律法规要求，制定年度内部监督计划，明确监督工作的重点领域、范围、方式和时间安排。2.年度内部监督计划报公司管理层和监事会批准后实施。在实施过程中，可根据实际情况进行适当调整，但需报经批准。（二）监督实施1.内部监督人员按照监督计划和程序开展工作，收集相关资料和证据，进行现场检查、数据分析、问卷调查等工作。2.在监督过程中，内部监督人员应保持独立性和客观性，如实记录监督工作情况，形成工作底稿。3.对于发现的问题，内部监督人员应及时与被监督部门沟通，了解情况，核实问题，并要求被监督部门提供书面说明。（三）监督报告1.内部监督工作结束后，内部监督人员应撰写监督报告，报告内容包括监督工作概况、发现的问题、问题分析、整改建议等。2.监督报告经内部监督部门负责人审核后，提交公司管理层和监事会。对于重大问题，应及时向公司主要领导汇报。3.公司管理层和监事会应认真审阅监督报告，对报告中提出的问题和建议进行研究和决策，并督促相关部门落实整改。（四）整改跟踪1.被监督部门应根据监督报告提出的整改建议，制定详细的整改方案，明确整改措施、整改责任人、整改期限。2.整改方案报公司管理层批准后实施。内部监督部门负责跟踪整改落实情况，定期检查整改工作进展。3.对于整改不力的部门，内部监督部门应及时发出整改督办通知，督促其加快整改进度。整改完成后，被监督部门应向内部监督部门提交整改报告，内部监督部门进行验收。六、信息沟通与披露（一）内部信息沟通1.建立健全公司内部信息沟通机制，确保内部监督信息在公司各部门、各层级之间及时、准确、顺畅传递。2.内部监督部门应定期召开监督工作会议，通报监督工作情况，协调解决监督工作中存在的问题。3.各部门应及时向内部监督部门报送与监督工作相关的资料和信息，积极配合内部监督工作。4.利用公司内部办公系统、电子邮件、工作汇报等多种方式，加强内部监督信息的沟通与交流。（二）外部信息沟通1.关注国家法律法规、监管政策的变化，及时了解外部监管要求，确保公司内部监督制度符合外部规定。2.加强与外部审计机构、律师事务所、行业协会等中介机构的沟通与合作，获取专业支持和信息共享。3.积极参与行业交流活动，学习借鉴同行业先进的内部监督经验和做法，不断完善公司内部监督体系。（三）信息披露1.按照法律法规和公司章程的要求，公司应定期在指定媒体上披露内部监督工作情况，包括监督机构设置、监督工作开展情况、发现的问题及整改情况等。2.对于涉及公司重大利益、影响投资者决策的内部监督信息，应及时、准确地进行披露，确保投资者知情权。3.信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。七、监督结果运用（一）绩效考核1.将内部监督结果纳入公司绩效考核体系，对监督评价结果优秀的部门和个人给予适当奖励，对存在问题较多、整改不力的部门和个人进行相应处罚。2.通过绩效考核，激励各部门积极配合内部监督工作，不断完善内部控制，提高工作质量和效率。（二）人事任免1.内部监督结果作为公司人事任免的重要参考依据。对于在内部监督中发现存在严重违规违纪行为、给公司造成重大损失的人员，依法依规予以严肃处理，不得继续担任公司重要职务。2.