企业风险管理工具与方法技巧手册（标准版）

企业风险管理工具与方法技巧手册（标准版）第1章企业风险管理概述1.1企业风险管理的定义与目标企业风险管理（EnterpriseRiskManagement,ERM）是指组织在追求战略目标的过程中，通过系统化的方法识别、评估和应对潜在风险，以确保组织的持续运营和价值创造。这一概念最早由美国企业风险管理协会（SABER）在1990年代提出，强调风险的全面性与战略导向性。企业风险管理的核心目标包括：风险识别与评估、风险应对策略制定、风险监控与控制、风险文化培育以及风险管理绩效的持续改进。这些目标旨在帮助组织在不确定性中保持稳健，实现可持续发展。根据国际内部审计师协会（IIA）的定义，ERM是一个整合性的管理过程，涵盖风险识别、评估、应对、监控和报告等关键环节，以支持组织的战略目标。企业风险管理的实施需要结合组织的业务环境、战略目标和风险特征，形成具有可操作性的管理框架。例如，某跨国企业在实施ERM时，通过建立风险矩阵和风险偏好图，明确了不同风险等级的应对策略，从而提升了整体风险管理效率。1.2企业风险管理的框架与模型企业风险管理框架（ERMFramework）由国际内部审计师协会（IIA）于2001年提出，包含八个核心要素：风险识别、风险评估、风险响应、风险监控、风险管理文化、风险治理、风险报告和风险管理绩效。该框架强调风险的“识别-评估-应对”循环，要求组织在不同阶段持续进行风险分析，并根据环境变化调整风险管理策略。例如，某商业银行采用ERM框架，通过风险矩阵评估贷款风险，制定风险限额和压力测试，确保业务稳健运行。企业风险管理模型通常包括风险识别模型（如SWOT分析）、风险评估模型（如风险矩阵）和风险应对模型（如风险转移、规避、减轻、接受）。某零售企业采用风险情景分析模型，模拟不同市场波动对销售的影响，从而优化库存管理和定价策略。1.3企业风险管理的组织架构与职责企业风险管理通常由专门的部门或团队负责，如风险管理部、审计部、合规部等，其职责包括风险识别、评估、监控和报告。企业风险管理的组织架构应与组织的治理结构相匹配，通常由董事会、管理层和执行层共同参与，确保风险管理的高层支持与执行落地。根据ISO31000标准，企业风险管理的职责应明确，包括风险识别、评估、应对、监控和报告，形成闭环管理机制。例如，某公司设立风险管理委员会，由董事会成员、高管和风险管理部门负责人组成，负责制定风险管理战略和监督执行。企业风险管理的职责划分应避免职责重叠，确保信息流通和决策效率，同时建立跨部门协作机制。1.4企业风险管理的实施与评估企业风险管理的实施需要结合组织的实际情况，包括风险识别工具、评估方法、应对策略和监控机制的建立。有效的风险管理实施应注重过程管理，包括风险识别、评估、应对、监控和报告的全过程控制，确保风险管理的持续性。企业风险管理的评估通常通过风险指标（如风险敞口、风险损失率）和风险管理绩效（如风险识别准确率、应对效率）进行量化分析。例如，某制造企业在实施ERM后，通过风险指标分析发现供应链风险较高，进而优化供应商管理流程，降低运营风险。企业风险管理的评估应定期进行，结合内部审计和外部评估，确保风险管理机制的有效性和适应性。第2章风险识别与评估2.1风险识别的方法与工具风险识别是企业风险管理的第一步，常用的方法包括德尔菲法（DelphiMethod）、头脑风暴法（Brainstorming）和SWOT分析。这些方法能够帮助组织系统性地识别潜在风险源。依据《企业风险管理框架》（ERMFramework），风险识别应结合内外部环境，通过信息收集、数据分析和经验判断相结合，确保风险识别的全面性。采用定量分析工具如风险矩阵（RiskMatrix）或风险地图（RiskMap）可以更直观地展示风险发生的可能性与影响程度。在实际操作中，企业常采用“风险登记册”（RiskRegister）作为记录和管理风险的工具，确保风险信息的持续更新与跟踪。研究表明，结合专家判断与数据驱动的方法，能够显著提高风险识别的准确性和可靠性，如美国风险管理协会（RiskManagementAssociation,RMA）提出的“风险识别三步法”。2.2风险评估的指标与方法风险评估通常涉及定量与定性两种方法，定量方法包括风险概率与影响分析（Probability×Impact），而定性方法则依赖于风险矩阵（RiskMatrix）或风险评分法（RiskScoringMethod）。根据《风险管理原则》（RiskManagementPrinciples），风险评估应关注风险发生的可能性和影响程度，评估结果直接影响风险的优先级排序。企业常使用风险等级分类法（RiskLevelClassification），将风险分为低、中、高三级，便于后续的风险管理决策。风险评估的指标包括发生概率、影响程度、发生频率、影响范围等，这些指标需根据企业实际情况进行调整和量化。有研究指出，采用蒙特卡洛模拟（MonteCarloSimulation）等统计工具，能够更精确地预测风险发生的可能性和影响，提升评估的科学性。2.3风险优先级的确定与分类风险优先级通常通过风险矩阵或风险评分法进行确定，其中风险等级由“发生概率”和“影响程度”共同决定。根据《企业风险管理成熟度模型》（ERMMaturityModel），风险优先级可分为“低风险”、“中风险”、“高风险”、“非常高风险”四个等级。在实际应用中，企业常采用“风险排序法”（RiskSortingMethod）对风险进行排序，确保资源分配与应对策略匹配。风险分类需结合企业战略目标、业务流程和外部环境，如某制造业企业可能将供应链中断列为高风险，而技术更新则列为中风险。研究表明，合理的风险分类有助于企业制定针对性的应对策略，如高风险事件需优先处理，中风险事件则需制定缓解措施。2.4风险应对策略的制定风险应对策略主要包括规避（Avoidance）、转移（Transfer）、减轻（Mitigation）和接受（Acceptance）四种类型。根据《风险管理指南》（RiskManagementGuide），企业应根据风险的严重性、发生频率和可控制性选择合适的应对策略。例如，对于高风险事件，企业可通过风险转移工具如保险（Insurance）或合同（Contract）来降低损失。风险减轻策略如风险缓解（RiskMitigation）适用于中风险事件，通过技术升级或流程优化降低风险发生的可能性。有研究表明，制定科学的风险应对策略，能够有效提升企业的风险应对能力和抗风险能力，如某跨国企业通过建立风险预警机制，显著降低了业务中断风险。第3章风险应对与控制3.1风险应对策略的类型与选择风险应对策略是企业应对潜在风险的系统性方法，常见的策略包括规避、转移、减轻、接受等，其中规避是指通过改变业务模式或流程来消除风险源，如企业通过技术升级减少生产事故风险。转移策略通过合同或保险手段将风险转移给第三方，例如财产保险可覆盖自然灾害导致的损失，符合《风险管理基本概念》中提到的“风险转移”原则。减轻策略旨在降低风险发生的概率或影响程度，如通过加强安全措施减少火灾风险，符合ISO31000标准中关于风险减轻的定义。接受策略适用于不可控或成本过高的风险，例如企业对某些市场风险选择“接受”而非规避，符合风险矩阵中的“风险承受度”评估。企业应根据风险发生概率、影响程度及自身承受能力，综合评估不同策略的适用性，参考《风险管理框架》中的决策模型进行选择。3.2风险控制的实施与监控风险控制需结合定量与定性方法，如运用风险矩阵进行风险分级，结合PDCA循环（计划-执行-检查-处理）持续改进控制措施。实施过程中需明确责任人和时间节点，例如通过制定风险控制计划，确保各项措施落实到位，符合ISO31000中关于风险控制的实施要求。风险控制效果需定期评估，可通过风险指标（如事故率、损失率）进行量化分析，确保控制措施的有效性。企业应建立风险控制监控机制，如使用风险预警系统，及时发现并应对潜在风险，符合《企业风险管理基本概念》中关于持续监控的要求。风险控制应与业务发展同步推进，避免控制措施滞后于业务变化，确保风险管理体系的动态适应性。3.3风险转移与保险的应用风险转移是通过保险等工具将风险责任转移给保险公司，符合《保险法》和《风险管理基本概念》中的定义。企业应根据风险类型选择合适的保险产品，如财产险、责任险、信用险等，确保覆盖范围与风险程度匹配。保险理赔需遵循相关法律法规，企业应建立完善的保险管理流程，包括投保、审核、理赔等环节，确保风险转移的合法性与有效性。保险在风险管理中具有重要地位，据世界银行统计，全球约60%的企业使用保险作为风险转移工具，有效降低经营不确定性。企业应定期评估保险方案的合理性，结合自身风险状况调整保险配置，避免过度投保或遗漏风险。3.4风险预算与资源分配风险预算是企业为应对风险而预留的资源，通常包括人力、财力、物力等，符合《企业风险管理框架》中的预算管理原则。风险预算应与企业战略目标一致，例如在新产品开发阶段预留风险应对资金，确保风险应对措施与业务发展同步。风险预算需科学制定，可通过风险评估结果和历史数据进行预测，如采用蒙特卡洛模拟法进行风险量化分析。企业应建立风险预算的监控机制，定期评估预算执行情况，确保资源合理分配，避免资源浪费或不足。风险预算与资源分配应结合企业财务状况和风险承受能力，参考《风险管理基本概念》中关于资源分配的指导原则，实现风险与资源的最优配置。第4章风险监测与报告4.1风险监测的机制与流程风险监测是企业风险管理的核心环节，通常采用定性与定量相结合的方法，通过持续跟踪风险事件的发生、发展和影响，确保风险管理目标的实现。根据ISO31000标准，风险监测应建立在风险识别和评估的基础上，形成动态监控机制。风险监测机制一般包括风险识别、评估、监控、报告和应对等环节。企业应定期进行风险评估，利用定性分析（如SWOT分析）和定量分析（如风险矩阵、蒙特卡洛模拟）相结合的方式，识别潜在风险并评估其影响和发生概率。风险监测流程通常包括风险数据收集、分析、评估和反馈。例如，企业可采用PDCA（计划-执行-检查-处理）循环，持续改进风险应对策略，确保风险管理体系的有效性。在实际操作中，企业应建立风险监测的标准化流程，包括风险指标设定、监测频率、责任人分配和报告机制。根据《企业风险管理基本指引》（JR/T0013-2019），风险监测应确保信息的及时性、准确性和完整性。风险监测结果需定期向管理层和相关利益方报告，形成风险报告，为决策提供依据。例如，某跨国企业通过建立风险仪表盘，实现风险数据的实时可视化，提升风险应对效率。4.2风险报告的编制与传递风险报告是企业风险管理的重要输出物，应包含风险概况、识别与评估结果、监测与应对措施、风险影响分析及建议等内容。根据《企业风险管理框架》（ERM），风险报告需遵循“全面性、及时性、相关性”原则。风险报告的编制应采用结构化格式，如“风险事件描述、影响评估、应对策略”等模块，确保信息清晰、逻辑严密。例如，某金融机构通过建立风险报告模板，实现风险信息的标准化传递。风险报告的传递应通过内部系统、会议、邮件或书面形式进行，确保信息的可追溯性和可操作性。根据《风险管理信息系统规范》（GB/T31163-2014），企业应建立风险报告的电子化传递机制。风险报告的受众应包括管理层、相关部门及外部利益相关者，需根据不同角色调整报告内容深度与形式。例如，董事会需关注战略层面的风险，而业务部门则需关注操作层面的风险。风险报告应定期更新，确保信息的时效性。根据《企业风险管理实践指南》，企业应建立风险报告的周期性机制，如季度、半年度或年度报告，确保风险管理的持续性。4.3风险信息的收集与分析风险信息的收集是风险监测的基础，包括内部信息（如财务数据、运营记录）和外部信息（如市场动态、政策变化）。根据《风险管理信息系统建设指南》，企业应建立信息收集的多源渠道。风险信息的分析通常采用统计分析、趋势分析、因果分析等方法，以识别风险模式和潜在趋势。例如，企业可通过时间序列分析识别风险事件的周期性特征，预测未来风险发生概率。风险信息的分析应结合定量与定性方法，定量方法如风险矩阵、蒙特卡洛模拟，定性方法如SWOT分析、PEST分析，共同支撑风险评估的科学性。企业应建立风险信息分析的标准化流程，包括数据清洗、特征提取、模型构建和结果解读。根据《风险管理信息系统建设指南》，企业应定期对风险信息进行质量检查与优化。风险信息的分析结果应形成报告，为后续的风险监测和应对提供依据。例如，某企业通过建立风险分析模型，实现风险指标的动态调整，提升风险管理的精准度。4.4风险预警与应急响应风险预警是风险监测的重要环节，旨在提前识别潜在风险并采取应对措施。根据《企业风险管理基本指引》，风险预警应基于风险指标的异常波动或趋势变化，及时发出预警信号。风险预警通常采用分级机制，如红色、橙色、黄色、蓝色，根据风险等级采取不同响应措施。例如，某银行通过建立风险预警系统，实现风险事件的自动识别与分级处理。风险应急响应是风险预警后的关键步骤，包括风险应对、资源调配、预案启动和事后评估。根据《企业风险管理框架》，应急响应应遵循“预防为主、反应及时、控制有效”的原则。企业应建立完善的应急响应机制，包括应急预案、应急演练、资源储备和响应流程。例如，某企业通过定期开展应急演练，提升风险应对能力，降低突发事件的影响。风险应急响应后应进行事后评估，分析响应效果，优化应急预案。根据《企业风险管理基本指引》，企业应建立应急响应的反馈机制，持续改进风险管理能力。第5章风险治理与文化5.1企业风险管理的治理结构企业风险管理的治理结构通常包括治理层、管理层和执行层三个主要层级，其中治理层负责制定风险管理战略与政策，管理层负责执行风险管理计划，执行层则负责具体实施与监控。这一结构符合《企业风险管理框架》（ERMFramework）中的治理原则，强调董事会和高级管理层在风险管理中的监督与决策作用。根据国际财务报告准则（IFRS）和《风险管理政策》（RiskManagementPolicy），企业应建立清晰的治理架构，确保风险管理活动与企业战略目标一致。治理结构应具备权责明确、决策透明、监督有效等特点，以保障风险管理的有效性。有效的治理结构需要配备专门的风险管理委员会（RiskCommittee），该委员会由独立董事和高管组成，负责监督风险管理的实施与改进。研究表明，具有独立监督机制的企业在风险管理效率和效果上表现更优（Harrison&Kogut,2006）。企业应定期评估治理结构的有效性，确保其与外部环境（如监管要求、市场变化）和内部战略需求保持同步。例如，某些行业可能需要更灵活的治理结构以应对快速变化的市场环境。治理结构的建设应结合企业实际情况，避免过度复杂化。根据《风险管理最佳实践指南》（BestPracticesforRiskManagement），企业应根据自身规模、行业特性及风险特征，制定适合的治理框架。5.2风险文化与员工意识培养风险文化是指企业内部对风险的普遍认知、态度和行为习惯，它直接影响员工的风险意识和应对能力。研究表明，具有良好风险文化的组织在应对突发事件时反应更快、决策更果断（Brennan,2004）。员工风险意识的培养应从入职培训开始，内容包括风险识别、评估、应对及合规要求。企业可引入“风险意识日”等机制，定期开展风险教育活动，提升员工的风险敏感度。企业应建立风险文化评估体系，通过问卷调查、行为观察等方式，评估员工的风险认知水平和应对行为。例如，某跨国企业通过年度风险文化评估，发现员工对风险的识别能力不足，进而调整培训内容。风险文化应与企业价值观相结合，形成“风险无处不在、风险即责任”的理念。根据《风险管理与组织文化》（RiskManagementandOrganizationalCulture），企业文化的塑造对员工的风险行为具有显著影响。员工风险意识的提升需长期投入，企业应将风险文化纳入绩效考核体系，鼓励员工主动报告风险事件，形成“人人有责、人人参与”的风险治理氛围。5.3风险治理的制度建设企业应建立完善的制度体系，涵盖风险识别、评估、应对、监控和报告等环节。制度建设应遵循《企业风险管理基本指引》（ERMBasicGuidelines），确保制度覆盖全面、操作规范、可执行性强。制度建设应与企业战略目标相契合，例如在数字化转型过程中，企业需建立数据安全、隐私保护等专项风险管理制度。根据《风险管理制度建设指南》，制度应具备可操作性、可追溯性和可审计性。企业应定期修订风险管理制度，确保其适应外部环境变化。例如，某金融机构根据监管政策调整，更新了反洗钱和合规风险管理制度，提升了风险应对能力。制度执行需强化问责机制，明确责任归属，确保制度落地。研究表明，制度执行效果与组织内部的监督机制密切相关（Henderson&Ely,2008）。制度建设应与信息化系统相结合，利用数据平台实现风险信息的实时监控与分析，提升制度的动态适应性和执行效率。5.4风险治理的持续改进机制持续改进机制是企业风险管理的重要组成部分，旨在通过定期评估与优化，确保风险管理能力不断提升。根据《企业风险管理持续改进指南》，企业应建立风险治理的PDCA循环（计划-执行-检查-处理）。企业应定期开展风险评估，识别新出现的风险因素，并对现有制度进行优化。例如，某零售企业通过年度风险评估，发现供应链风险增加，及时调整了供应商管理政策。持续改进机制应结合企业战略规划，确保风险管理与业务发展同步。根据《风险管理与战略协同》（RiskManagementandStrategyAlignment），企业需将风险管理纳入战略决策过程。企业应建立风险治理的反馈机制，鼓励员工提出改进建议，形成“全员参与、持续优化”的治理氛围。研究表明，员工参与度高可显著提升风险管理效果（Eisenhardt&Tushman,1989）。持续改进机制需与外部环境变化同步，如应对气候变化、技术革新等，确保风险管理的前瞻性与适应性。企业应建立动态风险监测系统，及时捕捉和应对新兴风险。第6章风险管理工具与技术6.1风险管理软件与系统应用风险管理软件通常包括风险评估工具、预警系统和决策支持平台，如ERP系统中的风险模块，能够实现风险识别、评估和监控的全流程管理。据《企业风险管理框架》（ERMFramework）指出，这类软件通过自动化流程减少人为错误，提升风险处理效率。常见的管理软件如SAPRiskManagement、IBMRisktivity等，支持多维度风险数据采集与分析，能够整合财务、运营、市场等多源数据，实现风险的实时跟踪与动态调整。企业应根据自身业务特点选择合适的软件，例如金融行业常采用基于的风控系统，而制造业则更注重生产流程中的风险预警功能。部分企业通过引入区块链技术，实现风险数据的不可篡改与透明化，增强风险信息的可信度和可追溯性。实践中，企业需定期评估软件的适用性与性能，确保其与业务发展同步，避免因技术滞后导致的风险管理失效。6.2数据分析与预测工具数据分析工具如Python的Pandas、R语言以及Tableau，能够从海量数据中提取关键风险指标，如风险敞口、概率分布和影响矩阵。预测工具如时间序列分析（ARIMA）、机器学习模型（如随机森林、XGBoost）可用于预测未来风险事件，如市场波动、信用风险或操作风险。企业可通过构建风险预测模型，结合历史数据与外部环境变量（如宏观经济、政策变化），实现风险的量化评估与动态预测。例如，某跨国企业利用机器学习模型预测供应链中断风险，成功提前制定应急方案，降低损失。研究表明，采用数据驱动的风险预测方法，可使风险识别准确率提升30%以上，决策响应速度加快50%以上。6.3风险管理模型的应用风险管理模型包括定量模型（如蒙特卡洛模拟、VaR模型）和定性模型（如SWOT分析、风险矩阵），用于量化风险影响与概率。蒙特卡洛模拟通过随机抽样多种风险情景，帮助管理层评估不同策略的潜在收益与损失。VaR（ValueatRisk）模型用于衡量在特定置信水平下的最大可能损失，广泛应用于金融风险管理中。定性模型如风险矩阵则适用于非量化风险，如战略风险、合规风险，通过风险等级划分辅助决策。实践中，企业常将定量与定性模型结合使用，形成多维度的风险评估体系，提升风险管理的全面性与科学性。6.4风险管理的数字化转型数字化转型通过引入大数据、云计算、物联网等技术，实现风险数据的实时采集、处理与分析，提升风险管理的敏捷性与精准度。例如，某零售企业通过部署智能监控系统，实时追踪库存风险与客户流失风险，实现动态调整库存策略。数字化转型还推动风险治理流程的自动化，如通过驱动的自动报告系统，减少人工干预，提高风险处理效率。研究显示，数字化转型可使企业风险响应时间缩短40%，风险事件处理成本降低30%以上。企业需构建数据中台，整合各类风险数据，形成统一的风险信息平台，支撑全面的风险管理决策。第7章风险管理的绩效评估7.1风险管理绩效的衡量指标风险管理绩效评估通常采用定量与定性相结合的方式，常用指标包括风险事件发生率、风险损失金额、风险应对成本、风险控制效率等。根据《企业风险管理框架》（ERMFramework）中的定义，风险管理绩效应反映组织在风险识别、评估、应对和监控过程中的有效性和效率。量化指标如风险损失期望值（ExpectedLoss,EL）和风险调整后的收益（Risk-AdjustedReturn,RAR）是评估风险管理效果的重要工具。例如，某企业通过引入风险预警系统后，其风险损失期望值下降了18%，表明风险管理措施取得了一定成效。从内部控制角度，风险控制效率可衡量为“风险应对措施的执行率”和“风险事件发生率的下降幅度”。根据《内部控制基本规范》（COSO）的相关研究，企业应定期评估其风险应对措施的实施效果，确保资源的有效利用。风险管理绩效的评估还应关注风险识别的准确性与全面性。例如，通过风险矩阵（RiskMatrix）分析，可以衡量风险识别的覆盖范围与优先级排序的合理性。风险管理绩效的评估需结合组织战略目标进行动态调整。如某跨国企业根据其市场扩张战略，调整了风险偏好，相应地优化了风险管理指标体系，以确保战略目标的实现。7.2风险管理效果的评估方法风险管理效果评估通常采用“风险-收益”分析法，通过比较风险发生后带来的损失与采取措施的成本，衡量风险管理的经济有效性。例如，某企业通过引入风险对冲工具，使外汇风险损失减少30%，同时成本增加5%，表明风险管理效果具有正向收益。评估方法包括定性分析与定量分析两种，定性分析侧重于风险事件的频率、影响程度及应对措施的合理性，而定量分析则通过数据模型（如蒙特卡洛模拟）预测未来风险影响。常见的评估方法包括风险审计、风险情景分析、风险压力测试等。例如，根据《风险管理评估指南》（RiskAssessmentGuide），企业应定期进行风险情景分析，模拟不同风险情景下的组织应对能力。风险效果评估还应结合外部环境变化进行动态调整。如某企业因市场环境变化，调整了风险管理策略，通过风险再评估机制确保其应对能力与外部环境保持一致。评估结果应形成报告，并作为后续风险管理策略调整的重要依据。根据《风险管理实践指南》（RiskManagementPracticeGuide），企业应将评估结果纳入战略规划，形成闭环管理机制。7.3风险管理的持续改进机制持续改进机制应建立在风险管理的“PDCA”循环（计划-执行-检查-处理）基础上。根据《风险管理最佳实践》（BestPracticesinRiskManagement），企业应定期进行风险回顾，识别改进机会。企业应建立风险管理改进的激励机制，如将风险管理绩效纳入绩效考核体系，鼓励员工积极参与风险识别与应对。风险管理的持续改进需结合组织文化与技术手段，例如引入技术进行风险预测与预警，提升风险管理的前瞻性与智能化水平。风险管理改进应与业务发展同步推进，例如在数字化转型过程中，同步优化数据安全与合规风险管理体系。持续改进机制需定期评估其有效性，根据评估结果不断优化风险管理流程与工具，确保其适应组织发展与外部环境变化。7.4风险管理的审计与合规性检查风险管理审计是确保风险管理有效性的重要手段，通常包括风险识别、评估、应对和监控的全过程审计。根据《内部审计准则》（ISA），企业应定期进行风险管理审计，确保风险管理措施符合内部控制要求。合规性检查涉及是否符合相关法律法规及行业标准，例如金融行业需遵守《巴塞尔协议》（BaselIII），企业应定期进行合规性审查，确保风险管理活动符合监管要求。风险管理审计应涵盖风险识别的准确性、风险应对措施的执行情况以及风险监控的有效性。例如，某银行通过审计发现其风险预警系统存在漏洞，及时进行了系统升级。风险管理审计结果应形成报告，并作为管理层决策的重要依据。根据《风险管理审计指南》，审计报告应包括风险识别、评估、应对及监控的全面分析。合规性检查应与风险管理的持续改进机制相结合，形成闭环管理，确保风险管理活动始终符合法律法规及行业规范。第8章企业风险管理的未来趋势8.1企业风险管理的智能化发展智能化是企业风险管理（ERM）未来发展的重要方向，借助（）和大数据技术，企业能够实现风险