建筑财务科岗位责任制度

PAGE建筑财务科岗位责任制度一、总则（一）目的为加强建筑财务科管理，规范财务工作流程，明确各岗位职责，提高财务工作效率和质量，确保财务信息准确、及时、完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本岗位责任制度。（二）适用范围本制度适用于公司建筑财务科全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度，依法履行财务职责。2.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。4.保密性原则：严格保守公司财务机密，防止财务信息泄露。二、岗位设置及职责（一）财务科长1.全面负责建筑财务科的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.组织制定和完善财务管理制度、流程和规范，确保财务工作符合法律法规和公司要求。3.负责财务人员的岗位分工和绩效考核，合理调配人员，提高团队工作效率。4.审核财务报表、财务分析报告等重要财务文件，为公司决策提供准确的财务信息支持。5.协调与公司内部其他部门及外部相关单位的财务关系，保障财务工作顺利开展。6.组织财务人员进行业务培训和学习，提升团队整体业务水平。7.负责财务科的预算管理工作，组织编制年度财务预算，监督预算执行情况，定期进行预算分析和调整。8.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议，防范财务风险。（二）会计主管1.协助财务科长开展财务科日常管理工作，负责财务科部分具体业务的组织和协调。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，确保账务处理准确无误。3.组织编制月度、季度、年度财务报表，对财务报表数据进行分析和解释，为公司管理层提供财务分析报告。4.负责财务科的税务管理工作，按时申报纳税，合理进行税务筹划，降低税务成本。5.协助财务科长进行预算管理工作，参与预算编制、执行监控和分析评价等环节。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。7.指导和监督会计人员的工作，解答会计人员在工作中遇到的问题，提高会计人员业务水平。（三）成本会计1.负责公司建筑项目成本核算工作，制定成本核算方法和流程，准确归集和分配项目成本。2.收集、整理与成本核算相关的原始资料，如合同、发票、出入库单等，确保成本数据来源可靠。3.定期编制项目成本报表，分析成本变动原因，为项目成本控制提供数据支持和分析建议。4.参与项目预算编制工作，对项目成本进行预测和评估，协助制定合理的成本控制目标。5.协助相关部门进行成本分析和成本控制工作，提出降低成本的措施和建议。6.负责与供应商核对往来账目，确保成本核算的准确性。（四）往来会计1.负责公司往来款项的核算和管理工作，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。2.建立往来客户档案，记录客户基本信息、交易明细和信用情况，定期更新和维护。3.及时与客户核对往来账目，发送催款通知或付款提醒，确保往来款项的及时结算和回收。4.对往来款项进行账龄分析，预警逾期款项，提出风险防范措施和建议。5.协助财务科长做好资金管理工作，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。6.参与财务报表编制工作，提供往来款项相关数据和信息。（五）出纳1.负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。2.认真审核现金收付凭证，确保收付金额准确无误，手续完备。3.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。5.协助会计人员做好账务处理工作，提供相关资金收支数据。6.定期编制资金报表，反映公司资金收支情况和资金余额。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.将费用报销单及相关原始凭证提交给部门负责人审核，部门负责人审核通过后签字。3.财务人员对报销单及原始凭证进行审核，审核内容包括报销事项的真实性、合法性、合理性，票据的完整性、合规性等。审核通过后签字。4.财务科长对报销单进行最终审批，审批通过后交给出纳办理报销付款手续。5.出纳根据审批后的报销单支付款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。（二）资金支付流程1.业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并签字确认。2.将资金支付申请单提交给部门负责人审核，部门负责人审核通过后签字。3.财务人员对资金支付申请单进行审核，审核内容包括支付事项的真实性、合法性、合理性，资金预算情况等。审核通过后签字。4.财务科长对资金支付申请单进行最终审批，审批通过后交给出纳办理支付手续。5.出纳根据审批后的资金支付申请单，通过银行转账等方式支付款项，并在资金支付申请单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。（三）账务处理流程1.会计人员收集、整理原始凭证，对原始凭证进行审核，确保其真实性、合法性和完整性。2.根据审核后的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应注明日期、摘要、会计科目、金额等信息，并签字确认。3.将记账凭证录入财务软件系统，登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录准确无误。5.月末、季末、年末，会计人员根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。（四）税务申报流程1.会计主管根据公司经营情况，确定应纳税种、计税依据和税率等信息。2.收集、整理与税务申报相关的资料，如发票、纳税申报表等。3.按照税务机关规定的申报期限，在电子税务局等系统中填写并提交纳税申报表。4.对提交的纳税申报表进行审核，确保申报数据准确无误。5.缴纳税款，可通过银行代扣、网上缴税等方式完成。6.打印纳税申报表及完税凭证，进行归档保存。四、财务审批权限（一）费用报销审批权限1.单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务科长审批。2.[X]元至[X]元的费用报销，由部门负责人审核，财务科长审核后报分管领导审批。3.单次费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务科长审核，分管领导审核后报总经理审批。（二）资金支付审批权限1.单次资金支付金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务科长审批。2.[X]元至[X]元的资金支付，由部门负责人审核，财务科长审核后报分管领导审批。3.单次资金支付金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务科长审核，分管领导审核后报总经理审批。在审批过程中，如发现报销或支付事项存在疑问或不符合规定的情况，审批人有权拒绝审批，并要求相关人员作出解释或补充资料。五、财务监督与检查（一）内部监督1.财务科长定期对财务科工作进行自查，检查财务制度执行情况、账务处理准确性、资金安全等方面。2.会计人员相互监督，对账务处理过程中的疑问及时沟通解决，确保财务工作质量。3.财务科接受公司内部审计部门的审计监督，配合审计工作，提供相关资料和信息。（二）外部监督1.按照国家法律法规要求，定期接受税务机关、财政部门等外部监管部门的检查和监督。2.及时整改外部监管部门提出的问题和意见，确保公司财务工作合法合规。六、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、财务文件等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理1.会计人员在每月末、季末、年末完成账务处理后，及时对相关资料进行整理和分类。2.按照凭证类别、账簿种类、报表年份等进行编号和装订，确保档案整齐有序。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火防潮防虫设施等。2.财务档案由专人负责保管，严格限制非财务人员进入档案室。3.财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照相关程序进行销毁或存档。（四）档案查阅1.公司内部人员因工作需要查阅财务档案的，需填写档案查阅申请表，经财务科长批准后方可查阅。2.查阅档案时，