【《中小银行绿色信贷发展现状及风险管理现状分析案例》6500字】

中小银行绿色信贷发展现状及风险管理现状分析案例目录TOC\o"1-3"\h\u23325中小银行绿色信贷发展现状及风险管理现状分析案例 132021.1中小银行绿色信贷发展现状 145711.1.1中小银行绿色信贷余额及占比情况 1225001.1.2中小银行绿色信贷产品现状 7234191.1.3中小银行绿色信贷风险管理现状 820031.2中小银行绿色信贷风险管理存在的问题 829918 820791 993951.2.3风险评估过程缺乏量化考核评估机制 9142961.2.4绿色信贷人才储备不足 10164001.2.5政府与其他相关主体配合不到位 101.1中小银行绿色信贷发展现状1.1.1中小银行绿色信贷余额及占比情况本文所指的中小银行是指除了大型银行、全国股份制银行以外的存款类金融机构，主要是指城市商业银行。中小银行由于经营更灵活、决策效率高，是服务当地中小微企业的主力军。但在绿色信贷业务开展方面，中小银行起步较晚，其绿色信贷余额和占比相对较低，并且各家中小银行之间绿色信贷发展水平也参差不齐，存在较大差距。为了对比分析其中的差距，并基于数据的可得性，故本文选取了6家大型银行和6家全国股份制银行及6家数据披露较全的城商行（江苏银行、贵阳银行、南京银行、长沙银行、无锡银行、上海银行）进行对比分析，从上述各家银行公布的年度报告和社会责任报告中提取相关数据，分析中小银行与其他两类银行2016-2019年来绿色信贷业务的开展情况。（1）中小银行绿色信贷余额对比分析中小银行绿色信贷余额为绝对量指标，可以较为直观的看出近年来不同类型商业绿色信贷业务开展的总体情况，如图3-1所示。图3-1中小银行与大型银行、股份制银行绿色信贷平均余额对比分析数据来源：各家银行年度报告、社会责任报告、上海证券交易所官网。图3-1反映了自2016-2019年来不同类型银行在绿色信贷业务实施方面的总体情况，可见三类银行绿色信贷业务开展情况存在较大差距。其中大型银行绿色信贷平均余额逐年稳步上升，虽然2016年绿色信贷平均余额只有5501.64亿元，但至2019年已经达到8378.10亿元的水平；股份制银行绿色信贷平均余额2016年为1551.47亿元，随后三年呈现缓慢增长的趋势，至2019年达到了2749.03亿元的水平。而中小银行近年来绿色信贷业务总量和增速均与前两类银行呈现较大差距，其2016年的绿色信贷平均余额只有146.38亿元，至2019年绿色信贷平均余额也只有不到300亿元的规模。为了进一步分析三类商业银行内部绿色信贷业务开展的情况，故分别在三类银行中选取有代表性的6家银行，对比分析2016-2019年来不同类型商业银行绿色信贷业务各自的发展情况，从中看出中小银行的差距所在。如表3-1所示。表3-1中小银行与大型银行、股份制银行绿色信贷余额对比分析单位：亿元年份大型银行绿色信贷余额股份制银行绿色信贷余额中小银行绿色信贷余额2016中国工商银行9785.60兴业银行4944.00江苏银行467.00201710991.996806.00670.00201812377.588449.00796.00201913508.3810109.00860.002016中国建设银行8892.21招商银行1436.64贵阳银行31.45201710025.211571.0382.99201810422.601660.33155.27201911758.021767.73179.622016中国农业银行6494.32浦发银行1738.12南京银行154.0020177476.251811.69194.00201810504.002175.15284.46201911910.002260.53447.542016中国银行4671.42光大银行491.76长沙银行41.7620175387.99749.0065.2720186326.67784.00101.8620197375.70906.99138.33续表3-1中小银行与大型银行、股份制银行绿色信贷余额对比分析单位：亿元年份大型银行绿色信贷余额股份制银行绿色信贷余额中小银行绿色信贷余额2016交通银行2411.99华夏银行451.5无锡银行49.4520172771.08532.4864.9820182830.54566.9915.2120193281.52798.4428.812016邮政储蓄银行752.31中信银行254.78上海银行130.6120171648.98274.87181.5620181904.05629.37126.3320192431.01651.4891.71数据来源：各家银行年度报告、社会责任报告、上海证券交易所官网。表3-1分别选用了6家大型银行、6家主要股份制银行以及6家数据披露较全的中小银行作为分析对象，分析2016-2019年各自绿色信贷业务的落实情况，由上表可以看出，6家大型银行内部的绿色信贷余额存在较大差距，其中中国工商银行表现优异，2016年该行的绿色信贷余额为9785.60亿元，至2019年绿色信贷余额达到13508.38亿元的水平，绿色信贷余额领先于中国建设银行和中国农业银行，而中国银行、交通银行与邮政储蓄银行绿色信贷余额则明显偏低。主要股份制银行中兴业银行作为绿色信贷业务的“领头羊”，其绿色信贷业务表现较为突出，2016-2019年以来，绿色信贷余额迅速增长，至2019年已经达到了10109亿元的水平，招商银行、浦发银行等表现并不突出，招商银行2016年绿色信贷余额为1436.64亿元，近年来增长较为缓慢，2019年仍未突破2000亿元。与前两类银行相比，中小银行绿色信贷平均余额处于第三档的水平，2016年的绿色信贷平均余额只有146.38亿元，至2019年也只达到了291.34亿元的水平，约占主要股份制商业银绿色信贷平均余额的1/10，占大型商业银行的近1/30。其中作为首家履行赤道原则的城商行江苏银行表现较好，2016年绿色信贷余额为467亿元，2019年已经达到了860亿元，贵阳银行绿色信贷增速较快，自2016年的31.45亿元增至2019年的179.62亿元，南京银行和长沙银行也积极开展绿色信贷业务，表现为绿色信贷余额的迅速增长，无锡银行和上海银行绿色信贷业务发展较慢，其中无锡银行该业务出现了负增长，2016年绿色信贷余额为49.45亿元，至2019年却只有28.81亿元的规模。（2）中小银行绿色信贷占比对比分析绿色信贷余额属于绝对量指标，为了更加明晰中小银行与大型银行、股份制银行近年来绿色信贷业务的增长情况，故采用绿色信贷占比（绿色信贷余额/各项贷款余额）衡量三类银行绿色信贷业务的发展增速，结果如图3-2所示。图3-2中小银行与大型银行、股份制银行绿色信贷占比平均值对比分析数据来源：各家银行年度报告、社会责任报告、上海证券交易所官网。图3-2反映了不同类型的银行近年来绿色信贷占比平均值的情况，可见中小银行与大型银行虽然在绿色信贷规模上存在较大差距，但是绿色信贷占比平均值较为相似，大型银行绿色信贷占比平均值稳步上升，基本维持在5%-6%左右的水平，中小银行绿色信贷占比平均值总体低于主要股份制银行占比平均值，但与大型银行占比平均值的水平较为接近。股份制银行绿色信贷平均余额介于这两类商业银行之间，但是占比平均值却较高，近几年维持在7%-8%左右的水平。相比之下，中小银行绿色信贷占比平均值呈现一定波动态势，自2017年达到6.38%的最高水平，随后小幅降低又呈现上升趋势，至2019年达到5.76%的水平。同样，为了进一步探究三类商业银行内部绿色信贷占比的情况，明确中小银行绿色信贷占比上的差距，故继续采用对比方式进行分析，详见表3-2。表3-2中小银行与大型银行、股份制银行绿色信贷占比分析单位：%年份大型银行绿色信贷占比股份制银行绿色信贷占比中小银行绿色信贷占比2016中国工商银行7.49兴业银行21.77江苏银行7.1920177.7228.008.9720188.0328.798.9520198.0629.378.27续表3-2中小银行与大型银行、股份制银行绿色信贷占比分析单位：%年份大型银行绿色信贷占比股份制银行绿色信贷占比中小银行绿色信贷占比2016中国建设银行7.74招商银行4.40贵阳银行1.2620177.794.416.6120187.804.229.1220198.374.378.782016中国农业银行6.68浦发银行6.29南京银行5.3120176.975.685.8820188.806.135.9220198.915.707.872016中国银行4.69光大银行1.04长沙银行1.6920174.941.894.2320185.351.384.9820195.641.605.312016交通银行2.87华夏银行1.73无锡银行8.2120171.071.829.8320182.971.512.0220191.294.261.392016邮政储蓄银行2.79中信银行0.91上海银行2.3620174.540.892.7620184.451.871.4920194.891.770.96数据来源：各家银行年度报告、社会责任报告、上海证券交易所官网。可见中国工商银行、中国建行和中国农业银行绿色信贷占比约在6%-9%的水平，但中国银行、交通银行和邮政储蓄银行的绿色信贷占比明显较低。兴业银行绿色信贷占比近年来基本维持在20%以上的水平，2019年达到了29.37%，相比之下招商、浦发、华夏、中信银行则远落后于兴业银行，其中招商银行和浦发银行的绿色信贷占比约维持在4%-6%之间，中信银行表现最差，近年来绿色信贷占比仅维持在1%-2%的水平。本文在分析前两类商业银行绿色信贷实施情况的基础上，重点关注了中小银行这一群体在绿色信贷业务方面的表现情况，中小银行虽然陆续开展了该业务，但是实施的效果并不明显。江苏银行作为中小银行中首家践行“赤道原则”的城市商业银行，其整体表现优于其他城商行，绿色信贷占比近三年来维持在8%左右，高于其他中小银行的水平。相比之下，贵阳银行虽然绿色信贷余额较低，但是绿色信贷占比表现较好，近年来增幅较大，2016年的绿色信贷余额只有1.26%的水平，至2019年达到了8.78%，甚至略高于江苏银行。南京银行、长沙银行、无锡银行、上海银行表现居中，近几年绿色信贷信息披露也较为完整。但更为普遍的是多家中小银行近年来才陆续上市，或由于其他原因使其在财务信息披露和企业社会责任信息披露方面表现不佳，许多中小银行并未连续披露绿色信贷方面的具体信息，尤其是2018年以前的数据存在缺失，如西安银行未披露2018年度之前的绿色信贷数据信息，杭州银行的数据也存在缺失，可以发现广大中小银行在绿色信贷业务的拓展、深化和信息披露等方面仍存在较多不足。1.1.2中小银行绿色信贷产品现状绿色信贷通过“绿色＋信贷”的模式，充分发挥金融杠杆作用，考虑环境、经济和社会因素，并落实到银行最基本的信贷环节。通过在节能环保领域引入金融创新工具，能够有效改善环境污染的现状，同时也为中小银行引入特色化服务提供了发展空间。其中部分上市中小银行绿色信贷产品创新情况如表3-3所示。表3-3部分上市中小银行绿色信贷产品创新银行名称绿色信贷产品江苏银行环保贷、光伏贷、能效贷款、土壤修复贷、垃圾处理及污染防治贷款、绿色林业项目贷款等北京银行节能补贴贷、中小企业节能减排融资项目上海银行产业绿贷、合同能源贷、IFC能效贷、阳光贷贵阳银行“爽农订单贷”“绿色果蔬贷”“绿色养殖贷等在内的“爽绿贷”系列产品杭州银行林权抵押贷款、合同能源管理贷、排污权初始分配贷款无锡银行绿能贷、绿色交通运输、自然保护生态修复、绿色农业开发等项目贷款长沙银行合同能源管理贷款、排污权抵押贷款南京银行形成“鑫动绿色”产品体系，包括排污权质押贷款、光伏项目贷款等，与法国开发署（AFD）签署协议，将AFD提供的专项资金去定向投入绿色项目资料来源：各个商业银行年度社会责任报告。除此之外，杭州银行也陆续推行《杭州银行绿色金融行动计划（2018-2020年）》和《2019年度绿色信贷业务专项考核办法》，明确了重点支持的方向和服务领域。2019年，该行从新增客户和新增信贷投放两个维度对全年绿色信贷业务发展情况进行了考核评价。为了推动绿色金融政策理念在全行自上而下得到充分落实，杭州银行特地安排了人员激励机制，并在绿色信贷业务方面设置了优先权，以达到有效激励全行人员认真贯彻落实绿色信贷任务的目标。贵阳银行也积极遵循人民银行、银保监会、证监会、交易所相关政策指引，按照《贵阳银行关于加快发展绿色金融的实施方案》（2018-2020年）打造绿色生态特色银行的定位，近年来贵阳银行不断探索符合当地经济特色的绿色金融发展模式，创新性地推出多种绿色金融产品，逐步实现成为环境友好型银行的目标。但也有部分上市的中小银行如西安银行、成都银行、重庆银行、常熟银行等未对绿色信贷的具体落实情况进行详实的披露。1.1.3中小银行绿色信贷风险管理现状中小银行绿色信贷风险管理目前仍处于探索阶段，不同中小银行之间差距较大，表现较好的例如江苏银行，为了能够完善内部的环境与风险管理体系，开展好考调查和评估工作，特地在在总行公司部设立绿色金融事业部，负责宣传和推进全行的业务，与此同时充分发挥赤道银行的代表性影响，与国内领先机构合作开展环境风险管理等相关工作。此外，南京银行表现也较为突出，通过建立与环境风险管理相关的一系列措施来确保全行在绿色金融领域的长期发展目标，同样在顶层设计和制度安排方面，也成立了绿色金融部门专门负责行内绿色项目的产品发行、授信审核、风险管理、人员绩效考核等实务，确保绿色业务在行内的全方面有效分配和执行。除此之外，大多数中小银行只是按照各自的理解发放绿色贷款，并未设计具体的环境风险评级标准和工作实施准则等，导致其业务流程与传统的信贷投放流程没有较大区别，大都只是象征性的考量环境因素或是采取在传统的风险评估工具中加入绿色因子等方式来管理绿色信贷风险，或是为了满足政策要求去组建十人以内的小团队作为名义上的绿色金融部门，而实际运作中并未将绿色信贷业务落到实处，可见各家中小银行尚未从思想意识、机构设置、运行措施等方面对环境风险管理体系进行全面构建，对于防范绿色信贷业务风险方面表现不足[42]。绿色信贷风险管理工作对广大中小银行而言具有一定的挑战性，一方面对于融资企业的环保状况、行业属性等有着更细致的要求；另一方面，贷前风险评估的工作会耗费分支行客户经理、审批人员等更多的精力，需要更加专业的人员和配套的方案技术，我国中小银行开展的绿色信贷业务量对于大型银行而言十分有限，所以其普遍缺乏完善的流程和贷前评估的经验，为其设计风险评估模型也是本文的初衷所在。1.2中小银行绿色信贷风险管理存在的问题中小银行的发展是需要因地制宜，走符合当地经济模式的特色化道路，但以城商行为代表的中小银行与当地政府和企业有着紧密关联，这往往会导致其难以割舍一些“两高一剩”行业的大客户，盲目追逐短期利益，放贷时优先考虑企业性质而忽略对企业环境绩效和行业前景等的考量，往往国有控股的企业比民营企业更容易获得资金，因为这类客户还款能力强，有地方政府担保。由此可见多数中小银行尚未形成长远的绿色发展理念，在长短期利益权衡之间，很难做到大幅削减对这类客户的信贷规模而将资金投放期限较长的绿色信贷领域。尽管该领域属于国家重点扶持的节能环保、新能源行业，但大都不是国有企业，而是中型或小型企业，由于其财务状况不稳定，可供抵押或担保的资产不足等原因导致中小银行难以下决心转变资金投放的方向。目前中小银行缺乏统一的的绿色信贷风险指标体系，相对完善的指标体系能够为中小银行绿色信贷业务的贷前风险评估提供有效的指导。现阶段许多中小银行开展绿色信贷业务多数凭借自身的经验，或是有当地政府背书等，未利用科学严格的指标体系进行风险评估，这样会限制中小银行业务的开展，绿色信贷具有一定的普惠性质，其主体不应局限，未来更多的高新技术企业、环保企业以及环境工作落实到位的传统企业都应该纳入绿色信贷范围，设计统一的指标体系可以缓解对于中小环保企业资金配给的力度不足的问题。1.2.3风险评估过程缺乏量化考核评估机制中小银行绿色信贷量化评估主要体现在两方面，一是绿色信贷风险管理中的贷前评估模型，二是绩效考核体系对绿色信贷的要求。绿色信贷的考核与作为民生大计的普惠金融考核要求差异较大，如支持小微企业融资的贷款比重在各家银行有着明确要求，而绿色信贷作为生态文明攻坚战的重要组成部分，考核却未作出明确要求，也未落实到个人。基于