2025-2026学年第二学期学校财务预决算执行情况分析报告材料

2025-2026学年第二学期学校财务预决算执行情况分析报告材料一、前言为严格规范学校财务管理，强化财务预决算执行监督，提高资金使用效益，保障学校各项教育教学工作有序开展，根据上级教育行政部门及财政部门关于财务预决算管理的相关要求，结合我校2025-2026学年第二学期（以下简称“本学期”）财务工作实际，对本学期财务预算编制、执行情况进行全面梳理、分析，查找执行过程中存在的问题，提出针对性改进措施，形成本分析报告，为后续财务管理工作提供参考，确保学校财务工作科学、规范、高效运行。本学期，学校财务工作坚持“统筹兼顾、量入为出、保证重点、注重效益”的原则，严格按照预算编制方案执行各项收支，全力保障教育教学、校园建设、师资培训、学生管理等核心工作的资金需求，切实规范财务审批、核算流程，加强资金使用监管，努力提升资金使用效益，确保各项财务工作合规、有序推进。二、本学期财务预算编制基本情况（一）预算编制依据本学期财务预算编制严格遵循《中华人民共和国预算法》《中小学校财务制度》等相关法律法规，结合上级教育行政部门、财政部门的工作部署，立足学校本学期教育教学发展规划、办学规模、人员配置及各项工作任务，参考上一学期预算执行情况和本年度收支预测，坚持“实事求是、科学合理、统筹兼顾、保障重点”的编制原则，确保预算编制的科学性、合理性和可执行性。（二）预算编制范围本次预算编制涵盖学校本学期所有收支项目，包括财政拨款收入、事业收入、其他收入等全部收入，以及教育教学支出、人员经费支出、公用经费支出、校园维修改造支出、设备采购支出、专项工作支出等全部支出，实现收支预算全覆盖，无遗漏、无虚列项目。（三）预算收支总体情况1.预算收入：本学期预算总收入XX万元，其中财政拨款收入XX万元（含生均公用经费、人员经费、专项补助经费等），事业收入XX万元（含学费、住宿费等，按规定合规收取），其他收入XX万元（含社会捐赠、资产租赁收入等）。2.预算支出：本学期预算总支出XX万元，支出结构严格按照学校工作重点合理分配，具体分类如下：（1）人员经费支出：XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括教职工工资、津贴补贴、社保公积金、绩效工资等，保障教职工合法权益和待遇落实；（2）公用经费支出：XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括教学耗材、办公经费、水电暖费用、校园保洁、绿化维护等，保障学校日常运转；（3）教育教学支出：XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括教学设备购置、教研活动经费、课程建设经费、学生活动经费等，助力教育教学质量提升；（4）校园维修改造支出：XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括教学楼、宿舍楼、操场等校园设施的日常维修和小型改造，保障校园设施安全完好；（5）专项工作支出：XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括师资培训、扶贫助学、疫情防控等专项工作所需经费；（6）其他支出：XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括资产处置、审计评估、法律顾问等零星支出。三、本学期财务预算执行情况分析（一）收入预算执行情况本学期实际总收入XX万元，完成预算总收入的XX%，整体执行情况良好，具体明细如下：1.财政拨款收入：实际到账XX万元，完成预算的XX%。其中，生均公用经费、人员经费按时足额到账，专项补助经费因上级审批流程原因，有XX万元未按时到账，导致财政拨款收入未完全完成预算；2.事业收入：实际收入XX万元，完成预算的100%，严格按照物价部门核定标准收取，无乱收费、超标准收费现象，收入及时足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理；3.其他收入：实际收入XX万元，完成预算的XX%，主要因社会捐赠收入未达到预期，资产租赁收入按合同约定足额收取，整体略低于预算。总体来看，本学期收入预算执行基本达标，未完成部分主要受上级专项拨款审批、社会捐赠不确定性等客观因素影响，无主观违规、漏收等问题。（二）支出预算执行情况本学期实际总支出XX万元，完成预算总支出的XX%，支出结构基本符合预算安排，重点保障了教育教学、人员经费等核心支出，具体分类执行情况如下：1.人员经费支出：实际支出XX万元，完成预算的100%，严格按照国家和地方相关政策规定，按时足额发放教职工工资、津贴补贴、绩效工资，足额缴纳社保公积金，无拖欠、克扣现象，切实保障了教职工待遇；2.公用经费支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，主要用于教学耗材采购、办公经费开支、水电暖保障、校园保洁绿化等日常运转工作，支出严格遵循“勤俭节约、合理使用”的原则，无浪费、违规支出现象，未完成预算部分主要因部分办公耗材采购延迟，将顺延至下一阶段支出；3.教育教学支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，重点用于教学设备购置、教研活动开展、课程建设和学生活动组织，其中教研活动经费、学生活动经费按计划足额支出，教学设备购置因招标流程原因，部分设备未按时到位，支出进度略有滞后；4.校园维修改造支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，主要完成了教学楼墙面刷新、宿舍楼水电维修、操场围栏加固等小型维修改造项目，严格按照维修方案执行，工程质量达标，未完成预算部分因一项小型改造项目未达到施工条件，已申请延期执行；5.专项工作支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，师资培训、扶贫助学等专项工作按计划推进，经费足额投入，疫情防控等临时专项支出根据实际需求合理调整，保障了专项工作顺利开展；6.其他支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，主要用于资产处置、审计评估等零星支出，严格按照审批流程执行，无违规支出。（三）预算执行整体评价本学期财务预算执行整体良好，呈现“收入达标、支出合规、重点突出、效益良好”的特点：一是收入预算执行基本到位，财政拨款、事业收入按时足额到账，其他收入略有偏差，整体符合预期；二是支出预算执行有序，严格按照预算安排和审批流程支出，重点保障了人员经费、教育教学等核心工作，无违规支出、浪费现象；三是资金使用效益较高，各项支出均围绕学校教育教学发展需求，切实发挥了资金的保障作用；四是预算执行的刚性和灵活性相结合，针对部分项目的特殊情况，合理调整支出进度，确保预算执行的可行性。同时，预算执行过程中也存在一些不足，主要表现为部分项目支出进度滞后、个别专项拨款到账不及时、预算精细化程度有待提升等问题，需要在后续工作中加以改进。四、预算执行过程中存在的问题及原因分析（一）存在的主要问题1.部分支出项目进度滞后：教学设备购置、校园维修改造等部分项目，实际支出未达到预算进度，存在延迟执行的情况，影响了预算整体执行效率；2.收入预算执行存在偏差：专项补助经费到账不及时，社会捐赠收入未达到预期，导致整体收入未完全完成预算；3.预算精细化程度不足：部分预算项目编制较为粗放，对项目实施的具体流程、时间节点、资金使用细节考虑不够全面，导致预算执行过程中出现调整；4.资金使用效益有待进一步提升：个别公用经费、专项经费使用过程中，存在统筹不够合理的情况，部分资金使用的针对性和实效性有待加强；5.预算执行监督力度需强化：对预算执行的日常监督、动态监控不够到位，对部分项目支出的跟踪问效不够及时，未能及时发现和解决执行过程中的问题。（二）问题产生的原因分析1.客观因素影响：专项补助经费到账延迟，主要因上级财政部门审批流程繁琐、周期较长；部分项目（如设备购置、维修改造）延迟执行，主要因招标流程、施工条件等客观因素限制，导致进度滞后；2.预算编制不够科学：预算编制过程中，部分项目未充分调研论证，对项目实施的可行性、时间节点把握不够准确，导致预算与实际执行存在偏差；3.财务管理不够精细：对资金使用的统筹规划不够合理，部分部门对预算执行的重视程度不足，存在“重申请、轻执行”的现象，资金使用的针对性不够；4.监督机制不够完善：预算执行的日常监督、动态监控机制不够健全，监督方式较为单一，对预算执行的全过程跟踪问效不够，未能及时发现和纠正执行过程中的问题；5.部门协同不够紧密：财务部门与各业务部门之间的沟通协作不够顺畅，业务部门对预算执行的进度反馈不够及时，导致财务部门无法及时掌握项目执行情况，影响预算执行的统筹调度。五、改进措施及下一步工作计划（一）针对当前问题的改进措施1.加快滞后项目推进：针对教学设备购置、校园维修改造等滞后项目，明确责任部门和时间节点，加强与招标、施工等相关单位的沟通协调，督促项目尽快推进，确保早日完成支出，力争将预算执行偏差控制在合理范围内；2.强化收入统筹管理：加强与上级财政部门的沟通对接，及时了解专项补助经费审批进度，督促经费尽快到账；积极拓展其他收入渠道，主动对接社会各界，争取更多捐赠支持，弥补收入预算缺口；3.提升预算编制精细化水平：下次预算编制时，加强调研论证，结合学校实际和各部门工作需求，细化预算项目，明确项目实施流程、时间节点和资金使用标准，提高预算编制的科学性、合理性和可执行性，减少预算调整；4.优化资金使用效益：加强资金使用的统筹规划，严格按照预算安排和审批流程使用资金，重点保障教育教学、师资培训等核心工作；建立资金使用绩效评价机制，对重点项目资金使用情况进行跟踪评价，提高资金使用的针对性和实效性；5.强化预算执行监督：健全预算执行监督机制，加强对预算执行的日常监督和动态监控，定期对各部门预算执行情况进行检查，及时发现和解决执行过程中的问题；建立预算执行通报制度，对执行不力的部门进行督促整改，确保预算执行到位；6.加强部门协同配合：建立财务部门与各业务部门的常态化沟通机制，明确各部门预算执行责任，要求各部门及时反馈项目执行进度和资金使用情况，加强协同配合，形成工作合力，确保预算执行有序推进。（二）下一步工作计划1.规范财务管理流程：进一步完善财务审批、核算、报销等管理制度，严格执行“收支两条线”管理，规范票据审核、资金支付等流程，确保财务工作合规、有序；2.加强财务人员培训：定期组织财务人员参加专业培训，学习最新的财务法律法规、预算管理知识和业务技能，提升财务人员的专业素养和业务能力，确保财务工作高质量开展；3.健全绩效评价体系：建立健全预算资金使用绩效评价体系，对各项支出的科学性、合理性和实效性进行全面评价，将评价结果与后续预算编制、资金分配挂钩，提升资金使用效益；4.强化预算执行管控：建立预算执行动态监控系统，实时掌握预算执行进度，及时发现和解决执行过程中的问题，确保预算执行刚性；加强对各部门预算执行情况的考核，将预算执行情况纳入部门绩效考核，提高各部门对预算执行的重视程度；5.加强财务公开：严格按照相关规定，及时公开学校财务预算、决算及收支情况，接受全体教职工、学生和社会的监督，增强财务管理的透明度，确保资金使用公开、公平、公正。六、总结2025-2026学年第二学期，我校财务预决算执行工作整体良好，严格遵循预算编制原则，规范执行各项收支，重点保障了教育教学、人员经费等核心工作的资金需求，资金使用效益得到有效发挥，基本完成了本学期财务预决算工作目标。同时，也清醒认识到预算执行过程中存在的支出进度滞后、