北交所资产拍卖制度

北交所资产拍卖制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国拍卖法》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合国家市场监督管理总局关于规范资产拍卖活动的监管要求，以及集团母公司关于资产处置风险防控的总体部署，为规范北交所资产拍卖行为，防范专项风险，提升资产处置效率与合规性，特制定本制度。本制度旨在明确公司内部资产拍卖的管理原则、组织架构、职责分工、操作流程及保障措施，确保资产拍卖活动合法合规、公开透明、公平公正。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖北交所资产拍卖全流程，包括但不限于：拍卖标的的选型、评估、宣传、竞价、签约、交割及后续处置等环节。所有参与资产拍卖业务的人员必须严格遵守本制度，确保业务操作符合法律法规及公司内部管理规定。第三条本制度涉及以下核心术语：（一）“XX专项管理”指公司针对北交所资产拍卖活动建立的全流程风险防控与管理体系，包括业务操作规范、风险识别评估、合规审查、责任追究等机制。（二）“XX风险”指在资产拍卖过程中可能出现的法律风险、市场风险、操作风险及道德风险等，需通过制度化管理进行有效防控。（三）“XX合规”指资产拍卖活动必须严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部制度，确保业务行为的合法性、正当性及透明性。第四条专项管理的核心原则包括：（一）全面覆盖：资产拍卖各环节均须纳入专项管理体系，确保无死角、无漏洞。（二）责任到人：明确各层级、各岗位的职责分工，确保责任主体可追溯。（三）风险导向：以风险防控为核心，通过动态管理机制提升业务抗风险能力。（四）持续改进：定期评估专项管理有效性，根据业务发展及外部环境变化优化制度流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人为公司北交所资产拍卖工作的第一责任人，对专项管理工作的总体效果负总责；分管领导为直接责任人，负责具体组织协调、决策审批及监督考核。第六条设立北交所资产拍卖专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、审计部、资产管理部门及相关业务部门负责人。领导小组主要承担以下职能：（一）统筹协调：负责制定资产拍卖管理策略，协调跨部门协作事项。（二）决策审批：对重大拍卖项目、高风险业务进行集体决策，审批关键操作流程。（三）监督评价：定期对专项管理执行情况进行监督检查，评估制度有效性。第七条明确三类主体的职责分工：（一）牵头部门：由资产管理部门担任，负责专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯及信息化系统支持。牵头部门需建立资产拍卖数据库，动态跟踪行业法规及市场变化，定期更新制度内容。（二）专责部门：由法务部、财务部、审计部组成，分别负责：法务部审核拍卖流程的合法性，财务部监督资金审批权限与税务合规，审计部开展专项审计及风险处置。专责部门需建立联合审查机制，对拍卖项目进行全流程合规把关。（三）业务部门/下属单位：负责落实领导小组及牵头部门的决策要求，开展本领域资产拍卖的日常风险防控。需建立内部报告机制，及时上报异常情况及操作建议。第八条基层执行岗需履行以下合规操作责任：（一）岗位合规承诺：每年签署合规承诺书，明确个人在拍卖业务中的行为规范及违规后果。（二）风险上报义务：发现拍卖过程中存在的法律风险、操作漏洞或道德风险，须第一时间向专责部门或牵头部门报告。第三章专项管理重点内容与要求第九条拍卖标的选型：需严格遵循“权属清晰、价值公允”原则，禁止选择存在产权纠纷或法律瑕疵的资产。标的评估须委托具备资质的第三方机构实施，评估报告需经专责部门审核确认。第十条拍卖流程规范：需采用公开竞价方式，确保竞拍主体资格合规、竞价过程透明。拍卖公告须通过北交所指定平台发布，内容涵盖标的描述、竞价规则、保证金缴纳标准、交割安排等关键信息。第十一条供应商尽职调查：竞拍主体须提交身份证明、资信报告及关联关系说明，禁止出现关联交易利益输送。牵头部门需建立供应商黑名单制度，对违规主体实施永久性禁入。第十二条资金审批权限：保证金、佣金等款项的收取与划转须严格遵守公司资金管理制度，大额资金操作需经财务部门双重复核。禁止设立“小金库”或挪用拍卖资金。第十三条税务合规要求：拍卖收入须依法缴纳增值税、企业所得税等税费，财务部门需建立税务风险台账，确保发票开具与申报符合规定。第十四条关联交易管控：竞拍主体与公司存在关联关系的，须如实披露并接受领导小组的特别审查。关联交易需经审计部门评估，禁止以非市场公允价格进行交易。第十五条信息安全保护：拍卖过程中涉及的商业秘密、竞拍数据等敏感信息，须采取加密存储、权限控制等措施，防止泄露或滥用。第十六条风险排查重点：需重点关注以下风险点：（一）产权风险：确保拍卖标的权属清晰，无查封、冻结等限制性措施。（二）市场风险：合理设定底价与竞价阶梯，防止价格异常波动。（三）操作风险：规范系统操作、文书审核，避免因人为失误导致损失。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制：牵头部门需每半年评估一次制度适用性，根据法规变化、业务调整及案例实践及时修订制度内容。修订后的制度须经领导小组审议通过，并同步发布至全体员工。第十八条风险识别预警机制：定期开展专项风险排查，采用“风险矩阵法”对拍卖业务进行分级评估，对高风险环节发布预警通知，并制定应急预案。第十九条合规审查机制：将专项审查嵌入业务流程，明确“未经审查不得实施”原则。具体审查节点包括：标的选型阶段（法务部审查）、公告发布阶段（牵头部门复核）、签约交割阶段（财务部监督）。第二十条风险应对机制：对一般风险采取内部整改措施，对重大风险启动应急流程，包括：责任部门立即暂停操作、领导小组成立专项工作组、重大事件需逐级上报至公司主要负责人。第二十一条责任追究机制：界定违规情形及处罚标准，包括：（一）违规操作：对未按制度流程执行的责任人，视情节轻重给予警告、降级或解除劳动合同。（二）重大损失：造成公司经济损失的，需追究相关责任人的经济赔偿责任及纪律处分。第二十二条评估改进机制：每年末开展专项管理体系评估，通过问卷调查、案例分析等方式收集反馈，针对薄弱环节优化流程设计，提升制度可操作性。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障：各层级领导须签署责任书，明确“一岗双责”要求，确保专项管理任务落实到位。领导小组每季度召开例会，研究解决重点问题。第二十四条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门及个人年度考核，考核结果与绩效奖金、评优评先直接挂钩。对在风险防控中表现突出的团队或个人，给予专项奖励。第二十五条培训宣传机制：分层级开展专项培训，管理层需接受合规履职培训，一线员工需掌握操作规范。每年组织不少于2次的全员培训，并开展合规知识竞赛等活动。第二十六条信息化支撑：通过信息化系统实现拍卖流程自动化、风险实时监控，包括：电子化公告发布、保证金自动托管、智能竞价监控等，提升管理效率。第二十七条文化建设：编制《XX专项合规手册》，发布典型案例分析，通过内部宣传栏、专题会议等形式，营造“全员合规”的文化氛围。全体员工需签订合规承诺书，强化责任意识。第二十八条报告制度：各业务部门需每月提交专项管理报告，内容包括：本月拍卖项目统计、风险事件汇总、改进建议等。重大风险事件须在2小时内上报至专责部门，紧急情况需直接逐级上报。第六章附则第二十九条本制度由公司资产管理部门负责解释，如