餐饮财务责任制度

PAGE餐饮财务责任制度一、总则（一）目的为加强本餐饮公司财务管理，明确财务责任，规范财务行为，确保公司财务工作正常有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本餐饮公司及所属各部门、各门店。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.责任明确原则：明确各岗位财务责任，做到责任到人。4.相互监督原则：建立健全内部财务监督机制，各岗位之间相互监督、相互制约。二、财务岗位设置与职责（一）财务经理1.全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。4.监督财务预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。6.对财务人员进行培训、考核和管理，提高财务人员业务素质。（二）会计1.按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据。4.负责税务申报和缴纳工作，合理避税，降低公司税务成本。5.参与财务预算编制工作，提供相关财务数据支持。（三）出纳1.负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。2.严格按照财务制度办理现金收付和银行结算业务，做到日清月结。3.登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。4.负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具和使用票据。5.协助会计做好其他财务工作。三．财务审批流程（一）费用报销审批流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票或收据。2.部门负责人审核费用报销的真实性、合理性和必要性，签字确认。3.财务人员审核费用报销单的填写是否规范、票据是否合法有效、金额是否准确等，签字确认。4.总经理审批费用报销，根据公司财务状况和审批权限进行审批。5.出纳根据审批后的费用报销单支付款项。（二）采购付款审批流程1.采购部门填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、价格等，并附上采购合同或协议。2.部门负责人审核采购申请的必要性和合理性，签字确认。3.财务人员审核采购申请单的填写是否规范、采购合同是否合法有效、价格是否合理等，签字确认。4.总经理审批采购申请，根据公司财务状况和审批权限进行审批。5.采购部门根据审批后的采购申请单进行采购，采购完成后填写付款申请单。6.财务人员审核付款申请单的填写是否规范、采购发票是否合法有效、金额是否准确等，签字确认。7.总经理审批付款申请，根据公司财务状况和审批权限进行审批。8.出纳根据审批后的付款申请单支付款项。（三）资金支出审批流程1.资金使用部门填写资金支出申请单，注明资金用途、金额、支付方式等，并附上相关文件或合同。2.部门负责人审核资金支出的必要性和合理性，签字确认。3.财务人员审核资金支出申请单的填写是否规范、资金用途是否符合公司规定、金额是否准确等，签字确认。4.总经理审批资金支出申请，根据公司财务状况和审批权限进行审批。5.出纳根据审批后的资金支出申请单支付款项。四、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算。2.财务部门汇总各部门预算，结合公司历史数据和市场情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司管理层对财务预算草案进行审核和调整，形成公司年度财务预算方案。（二）预算执行1.各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，需由相关部门提出申请，经财务部门审核，公司管理层批准后进行调整。（三）预算考核1.年末，财务部门对各部门预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。五、财务风险管理（一）风险识别1.财务部门定期对公司财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.各部门配合财务部门进行风险识别和评估工作，及时提供相关信息。（二）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.财务部门负责监督风险应对措施的执行情况，及时调整应对策略。（三）风险监控1.建立健全财务风险监控机制，定期对公司财务风险状况进行监控和分析。2.如发现风险指标异常，及时采取措施进行处理，并向上级报告。六、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全公司财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程。2.内部控制制度包括财务审批制度、资金管理制度、财务核算制度、财务预算制度、财务风险管理制度等。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、财务制度执行情况等进行审计。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作，出具审计报告。3.对审计发现的问题，及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（三）信息沟通1.建立健全财务信息沟通机制，确保财务信息在公司内部及时传递和共享。2.财务部门定期向公司管理层汇报财务工作情况，提供财务分析报告和决策支持。3.各部门应及时向财务部门提供相关财务信息，配合财务部门做好财务管理工作。七、财务档案管理（一）档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.按照档案的类别和时间顺序进行分类整理。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案由专人负责保管，严格按照档案管理制度进行借阅和查阅。3.定期对财务档案进行检查和清理，确保档案的完整性和准确性。（三）档案销毁1.按照国家有关规定