单位财务岗位责任制度

PAGE单位财务岗位责任制度一、总则（一）目的为加强本单位财务管理，规范财务工作秩序，明确财务岗位责任，保障财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位各部门及全体财务工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务工作合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映单位财务状况和经营成果。3.岗位责任制原则：明确各财务岗位职责，做到分工明确、责任到人。4.制衡性原则：建立健全财务内部控制制度，确保不相容岗位相互分离、相互制约。二、财务岗位设置及职责（一）财务负责人1.全面负责单位财务管理工作，制定财务战略规划和年度财务工作计划。2.组织领导财务部门日常工作，合理配置财务人员，明确各岗位职责。3.审核财务报表、财务预算、财务决算等重要财务文件，确保财务信息真实、准确、完整。4.参与单位重大经济决策，提供财务分析和建议，为领导决策提供支持。5.负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护单位良好的外部财务环境。6.组织开展财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。（二）会计主管1.协助财务负责人做好财务管理工作，负责财务部门日常管理。2.组织会计核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。3.负责财务内部控制制度的制定和完善，监督制度执行情况，防范财务风险。4.审核财务收支，严格执行财务审批制度，确保资金使用合规、合理。5.定期对财务数据进行分析，为领导提供财务决策依据。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）会计1.按照国家统一会计制度和本单位财务制度的规定，进行会计核算。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。3.根据审核无误后的原始凭证编制记账凭证，及时登记各类账簿，做到账目清晰、账实相符。4.定期核对账目，进行财产清查，确保财务数据准确无误。5.协助编制财务报表，负责财务报表的附注说明。6.负责财务软件的日常维护和数据备份，确保财务数据安全。（四）出纳1.负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。4.负责银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时掌握资金动态。5.协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。（五）财务审计1.制定财务审计计划，对单位财务收支、经济活动进行定期审计和专项审计。2.审查财务报表、财务账簿、会计凭证等财务资料，检查财务数据的真实性、准确性和合规性。3.监督财务内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出改进建议，并跟踪整改落实情况。4.对重大经济事项进行审计，如重大投资项目、大额资金支出等，为领导决策提供审计意见。5.配合外部审计机构开展审计工作，提供相关资料，协助完成审计任务。三、财务工作流程及规范（一）财务预算管理1.每年年末，各部门根据本单位年度工作计划和业务发展目标，编制下一年度部门预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，结合单位整体战略规划和财务状况，编制单位年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经单位领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。4.财务部门将批准后的年度财务预算分解到各部门，并下达预算执行指标。5.各部门严格按照预算执行，定期向财务部门报送预算执行情况报告。财务部门对预算执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现问题并提出调整建议。6.如因特殊原因需要调整预算，需由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报单位领导班子审批。（二）财务收支管理1.收入管理（1）单位各项收入应及时足额入账，不得截留、隐瞒、坐支。（2）财务部门应按照国家有关规定，对收入来源进行审核，确保收入合法合规。（3）加强对收费项目的管理，严格执行收费标准，不得擅自提高或降低收费标准。（4）建立收入台账，详细记录收入项目、金额、来源等信息，定期进行核对和清理。2.支出管理（1）严格执行财务审批制度，所有支出必须经过审批方可报销。审批流程为：经办人填写报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由单位领导审批。（2）财务部门对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性和合规性。对不符合规定的报销凭证，不予报销。（3）严格控制支出范围和标准，各项支出应符合国家法律法规和单位财务制度的规定。严禁超预算支出、无预算支出和擅自扩大开支范围。（4）按照支出性质和用途，对支出进行分类核算，确保财务数据准确反映支出情况。（5）加强对专项资金的管理，专款专用，不得挪作他用。建立专项资金台账，跟踪专项资金使用情况，确保专项资金使用效益。（三）财务核算管理1.会计人员应按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计核算。2.严格按照会计核算流程进行账务处理，确保会计凭证、账簿、报表等财务资料的真实性、准确性和完整性。3.定期结账，编制财务报表，做到账表相符。财务报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、内容完整、报送及时。4.加强财务信息化建设，使用财务软件进行会计核算和财务管理，提高工作效率和财务信息质量。5.定期对财务数据进行备份，确保财务数据安全。同时，做好财务档案的整理、归档和保管工作，按照国家档案管理规定，妥善保管财务档案。（四）财务监督管理1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限范围，规范财务工作流程，加强对财务工作的内部监督。2.财务审计人员定期对单位财务收支、经济活动进行审计监督，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。3.加强对财务印章、票据、资金等重要财务事项的管理，建立严格的管理制度，确保其安全使用。4.接受财政、税务、审计等外部部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料，及时整改检查中发现的问题。四、财务人员培训与考核（一）培训1.制定财务人员培训计划，根据财务人员的岗位需求和业务水平，确定培训内容和培训方式。2.培训内容包括国家法律法规、财经政策、财务制度、会计核算、财务管理、财务软件应用等方面。3.培训方式采用内部培训、外部培训、在线学习、专题讲座等多种形式，提高培训效果。4.鼓励财务人员参加各类专业培训和学术交流活动，拓宽知识面，提升业务能力。5.定期组织财务人员进行业务培训，确保财务人员及时掌握新知识、新技能，适应财务工作发展的需要。（二）考核1.建立财务人员考核制度，制定考核标准和考核办法。2.考核内容包括工作业绩、业务能力、职业素养、团队协作等方面。3.考核方式采用定期考核和不定期考核相结合，并将考核结果与绩效工资、岗位晋升、评先评优等挂钩。4.定期考核每年进行一次，由财务负责人组织实施。考核结果分为优秀、合格、不合格三个等级。对考核优秀的财务人员给予表彰和奖励；对考核不合格的财务人员进行诫勉谈话，限期整改，如连续两年考核不合格，予以辞退。5.不定期考核根据工作需要