钢城区审计局回访制度

PAGE钢城区审计局回访制度一、总则（一）目的为进一步加强钢城区审计局的审计监督工作，提高审计质量，增强服务意识，规范审计回访行为，特制定本制度。本制度旨在通过回访被审计单位，了解审计决定的执行情况、审计建议的采纳情况以及被审计单位对审计工作的意见和建议，促进审计工作的改进和完善，保障审计监督职能的有效发挥，维护财经秩序，推动区域经济健康发展。（二）适用范围本制度适用于钢城区审计局实施的所有审计项目，包括财政审计、财务收支审计、经济责任审计、固定资产投资审计等各类审计业务。（三）基本原则1.客观公正原则回访工作应基于事实，以审计报告和审计决定为依据，客观评价审计工作效果，确保回访结果真实、准确、公正。2.服务导向原则以服务被审计单位为出发点，通过回访及时了解被审计单位的需求和困难，为其提供必要的指导和帮助，促进其规范财务管理和经济活动。3.问题导向原则聚焦审计发现的问题，重点关注审计决定的执行情况和审计建议的落实效果，深入分析原因，督促整改到位，防止问题屡查屡犯。4.保密原则回访过程中涉及的被审计单位商业秘密、敏感信息等，应严格按照保密规定进行管理，不得泄露。二、回访组织与职责（一）回访工作领导小组成立以钢城区审计局局长为组长，分管副局长为副组长，各业务科室负责人为成员的回访工作领导小组。领导小组负责统筹协调回访工作，研究解决回访工作中的重大问题，审定回访工作方案和回访报告。（二）回访工作办公室回访工作办公室设在钢城区审计局综合法规科，负责回访工作的具体组织实施。其主要职责包括：1.制定年度回访工作计划，明确回访对象、回访内容、回访方式和时间安排等。2.组织实施回访工作，通过实地走访、问卷调查、电话访谈等方式收集相关信息。3.对回访收集的资料进行整理、分析和总结，撰写回访报告。4.建立回访工作档案，将回访过程中形成的各类资料进行归档保存。5.跟踪督促回访发现问题的整改落实情况，及时向回访工作领导小组汇报。（三）业务科室职责各业务科室负责协助回访工作办公室开展回访工作，提供审计项目相关资料，配合做好实地走访、问卷调查等工作，并对回访发现的与本科室审计业务相关的问题提出整改建议，跟踪督促整改落实。三、回访内容（一）审计决定执行情况1.被审计单位是否按照审计决定的要求，及时足额上缴应缴款项。2.对审计决定中要求纠正的违规行为，是否已采取有效措施进行整改，整改结果是否符合规定。3.审计决定中涉及的其他事项，如调整账目、完善内部控制制度等，是否已落实到位。（二）审计建议采纳情况1.被审计单位对审计报告中提出的审计建议是否重视，是否制定了具体的采纳措施。2.审计建议的采纳是否有效促进了被审计单位加强财务管理、规范经济活动、提高经济效益。3.对于未采纳的审计建议，被审计单位是否说明了理由，回访人员应评估其合理性。（三）被审计单位对审计工作的意见和建议1.被审计单位对审计工作的程序、方法、质量等方面的评价和意见。2.对审计人员的工作态度、专业能力、廉洁自律等方面的反馈。3.被审计单位希望审计部门在今后工作中改进的方面以及对审计工作的其他建议。四、回访方式（一）实地走访对于重点审计项目或问题较为复杂的被审计单位，由回访工作办公室组织相关人员进行实地走访。实地走访应提前与被审计单位沟通联系，确定走访时间和人员，并制定详细的走访提纲。走访过程中，要认真听取被审计单位的情况介绍，查阅相关资料，实地查看整改情况，与相关人员进行座谈交流，全面了解审计决定执行和审计建议采纳情况。（二）问卷调查针对一般性审计项目，可采用问卷调查的方式进行回访。回访工作办公室根据回访内容设计统一的调查问卷，通过网络平台、邮寄等方式发送给被审计单位。被审计单位应按照要求认真填写问卷，并在规定时间内反馈。回访工作办公室对回收的问卷进行整理、统计和分析，提取有效信息。（三）电话访谈对于一些问题相对简单、便于沟通的被审计单位，可通过电话访谈的方式进行回访。电话访谈应做好记录，对访谈中涉及的重要内容要进行核实和确认。五、回访时间安排（一）定期回访1.对于审计决定执行期限明确的项目，在审计决定规定的执行期满后[X]个月内进行首次回访。2.对于一般性审计项目，在审计报告出具后[X]个月内进行回访。3.每年年底前，对当年实施的审计项目进行集中回访，全面总结回访情况。（二）不定期回访根据工作需要，对涉及重大违规问题、社会关注度高的审计项目，以及被审计单位反映存在特殊情况的项目，进行不定期回访，及时掌握整改动态，确保问题得到彻底解决。六、回访程序（一）回访准备1.回访工作办公室根据年度回访工作计划和实际工作情况，确定具体的回访对象和回访方式，并制定回访工作方案。2.回访人员应熟悉被审计项目的基本情况，包括审计目标、审计发现的主要问题、审计决定和审计建议等，为回访工作做好充分准备。3.准备好回访所需的各类资料，如调查问卷、访谈提纲、回访记录表格等。（二）实施回访1.按照回访工作方案确定的方式开展回访工作。实地走访时，回访人员应不少于[X]人，并向被审计单位出示相关工作证件。问卷调查和电话访谈时，要明确告知被审计单位回访的目的和要求，确保其真实、准确地反馈信息。2.回访过程中，回访人员要认真记录被审计单位的意见和建议，收集相关证明材料，如整改报告、财务报表、会议记录等。对于被审计单位提出的疑问和问题，要及时进行解答和说明。3.如在回访过程中发现新的问题或线索，应及时进行记录，并视情况进一步深入调查核实。（三）回访总结1.回访工作结束后，回访人员应及时对回访收集的资料进行整理和分析，撰写回访报告。回访报告应包括回访基本情况、审计决定执行情况、审计建议采纳情况、被审计单位意见和建议、存在的问题及改进措施等内容。2.回访报告经回访工作办公室负责人审核后报回访工作领导小组审定。对于回访发现的重大问题或普遍性问题，应及时提交局党组会议研究讨论，制定相应的解决措施。3.回访工作办公室根据回访报告，对回访工作进行总结评估，分析回访工作中存在的不足，提出改进建议，为今后完善回访制度和提高审计工作质量提供参考。七、回访结果运用（一）通报表扬与批评1.对于审计决定执行到位、积极采纳审计建议并取得良好效果的被审计单位，在全局范围内进行通报表扬，并在适当场合予以宣传推广。2.对于审计决定执行不力、未认真采纳审计建议或整改不到位的被审计单位，进行通报批评，责令其限期整改，并将整改情况纳入后续监督检查范围。（二）纳入审计质量考核将回访结果作为评价审计项目质量的重要依据，纳入审计人员年度考核内容。对于回访发现审计工作存在质量问题的，按照相关规定对审计人员进行问责。（三）完善审计工作根据回访中发现的问题和被审计单位提出的意见建议，及时总结经验教训，完善审计工作流程、方法和技术手段，不断提高审计工作的针对性和实效性。八、整改跟踪与监督（一）建立整改台账回访工作办公室对回访发现的需要整改的问题建立详细的整改台账，明确整改责任单位、整改措施、整改期限和整改目标等内容，实行销号管理。（二）跟踪督促整改定期对整改台账进行更新，跟踪整改进度，督促整改责任单位按时完成整改任务。对于整改难度较大的问题，回访工作办公室应加强与整改责任单位的沟通协调，必要时可组织相关人员进行实地指导，确保整改工作顺利推进。（三）整改结果检查整改期限届满后，回访工作办公室对整改责任单位的整改情况进行检查验收。整改责任单位应提交书面整改报告，附相关证明材料。回访工作办公室通过查阅资料、实地查看、核实数据等方式进行检查核实，对整改结果进行评估认定。如整改未达到要求，应责令整改责任单位继续整改，直至达到整改目标。九、保密与档案管理（一）保密要求回访人员在回访过程中要严格遵守保密纪律，对涉及被审计单位的商业秘密、敏感信息等不得泄露。对于在回访工作中获取的各类资料，要妥善保管，防止丢失和泄密。（二）档案管理回访工作结束后，回访工作办公室应及时将回