单位审计整改制度

PAGE单位审计整改制度一、总则（一）目的为加强单位内部管理，规范审计整改工作，提高审计工作成效，确保单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位各部门及所属单位的审计整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作必须严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保整改措施合法合规。2.问题导向原则：以审计发现的问题为出发点，明确整改目标，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。3.责任追究原则：对审计整改不力、拒不整改或屡查屡犯的部门和个人，依法依规追究责任。4.长效机制原则：通过审计整改，建立健全长效机制，堵塞管理漏洞，防范风险隐患。二、审计整改工作组织与职责（一）审计整改工作领导小组成立审计整改工作领导小组（以下简称“领导小组”），由单位主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调审计整改工作，研究解决审计整改工作中的重大问题。（二）领导小组办公室领导小组下设办公室，设在审计部门，负责审计整改工作的日常组织协调和督促检查。办公室主任由审计部门负责人担任。（三）各部门职责1.审计部门负责组织实施审计项目，出具审计报告，提出审计整改意见和建议。对审计整改情况进行跟踪检查，定期向领导小组汇报审计整改工作进展情况。建立审计整改台账，对审计整改事项进行详细记录。2.被审计部门负责落实审计整改工作，制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限。按时向审计部门报送整改情况报告，报告整改工作进展情况、存在问题及下一步工作计划。积极配合审计部门的跟踪检查，提供相关资料和信息。3.其他相关部门按照职责分工，协助被审计部门做好审计整改工作。对审计整改工作中涉及本部门的事项，及时进行研究处理，并反馈处理结果。三、审计整改流程（一）审计报告送达审计部门在出具审计报告后，应及时将审计报告送达被审计部门。被审计部门应在收到审计报告之日起[X]个工作日内，签收审计报告，并在审计报告送达回执上签字确认。（二）整改方案制定被审计部门应根据审计报告提出的问题和建议，在收到审计报告之日起[X]个工作日内，制定整改方案。整改方案应包括整改目标、整改措施、责任部门、责任人、整改期限等内容。整改方案应经被审计部门负责人审核签字后，报审计部门备案。（三）整改措施落实被审计部门应按照整改方案认真组织实施整改措施，确保整改工作按时完成。在整改过程中，如遇重大问题或需要调整整改方案的，应及时向审计部门报告。（四）整改情况报告被审计部门应在整改期限届满后[X]个工作日内，向审计部门报送整改情况报告。整改情况报告应包括整改工作进展情况、整改措施落实情况、整改取得的成效、未完成整改事项及原因、下一步工作计划等内容。整改情况报告应经被审计部门负责人审核签字后，加盖单位公章，报审计部门。（五）跟踪检查审计部门应在收到被审计部门整改情况报告后[X]个工作日内，对整改情况进行跟踪检查。跟踪检查可采取书面审查、实地查看、询问核实等方式进行。对整改不到位的，审计部门应下达审计整改通知书，要求被审计部门限期整改。（六）整改结果验收被审计部门完成整改任务后，应向审计部门提出整改结果验收申请。审计部门应在收到验收申请之日起[X]个工作日内，组织相关人员对整改结果进行验收。验收合格的，出具审计整改结果验收报告；验收不合格的，提出进一步整改意见，要求被审计部门继续整改。四、审计整改工作要求（一）明确整改责任被审计部门是审计整改工作的责任主体，部门负责人是审计整改工作的第一责任人。被审计部门应切实履行整改责任，确保整改工作取得实效。（二）确保整改质量被审计部门应针对审计发现的问题，深入分析原因，制定切实可行的整改措施，确保整改措施具有针对性、有效性和可操作性。整改措施应明确整改目标、整改内容、整改责任人、整改期限等，确保整改工作能够按时、按质、按量完成。（三）按时报送整改情况被审计部门应严格按照本制度规定的时间要求，按时向审计部门报送整改情况报告。整改情况报告应内容完整、数据准确、分析透彻，能够真实反映整改工作进展情况和取得的成效。（四）积极配合跟踪检查被审计部门应积极配合审计部门的跟踪检查工作，如实提供相关资料和信息，不得拒绝、拖延或隐瞒。对审计部门提出的整改意见和建议，应认真研究，及时落实，确保整改工作顺利进行。五、审计整改结果运用（一）纳入绩效考核将审计整改情况纳入各部门绩效考核体系，对整改工作成效显著的部门给予表彰和奖励；对整改不力、拒不整改或屡查屡犯的部门，在绩效考核中予以扣分，并视情节轻重追究相关人员的责任。（二）作为干部任免参考将审计整改情况作为干部选拔任用、评先评优的重要参考依据。对审计整改工作中表现突出的干部，在同等条件下优先提拔任用；对审计整改不力、存在严重问题的干部，取消其评先评优资格，并视情节轻重进行组织处理。（三）完善内部管理制度针对审计发现的问题，及时修订和完善相关内部管理制度，堵塞管理漏洞，防范风险隐患。通过建立健全长效机制，不断提高单位内部管理水平。六、责任追究（一）追究情形1.拒绝、拖延执行审计决定的；2.未按照规定期限和要求报送整改情况报告的；3.整改措施落实不到位，导致问题依然存在或再次发生的；4.对审计整改工作敷衍塞责，弄虚作假的；5.其他违反审计整改工作规定的行为。（二）责任追究方式1.责令作出书面检查；2.通报批评；3.诫勉谈话；4.停职检查；5.调整工作岗位；6.免职；7.降职；8.党纪政纪处分；9.法律责任追究。对上述责任追究方式，可以单独适用，也可以合并适用。（三）责任追究程序1.审计部门在跟踪检查过程中，发现被审计部门存在责任追究情形的，应及时向领导小组报告。2.领导小组应组织相关部门对责任追究情形进行调查核实，提出责任追究建议