街道办审计工作制度

PAGE街道办审计工作制度一、总则（一）目的为加强街道办财务管理和监督，规范审计工作程序，提高财政资金使用效益，保障街道办各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合街道办实际情况，制定本审计工作制度。（二）适用范围本制度适用于街道办机关及所属各社区、事业单位的财务收支、经济活动以及相关内部控制制度的审计监督。（三）审计原则1.依法审计原则：严格按照国家法律法规和相关政策开展审计工作，确保审计行为合法合规。2.客观公正原则：以事实为依据，以法律为准绳，客观公正地评价被审计单位的财务收支和经济活动。3.全面监督原则：对街道办的各项财务收支和经济活动进行全面审计监督，不留死角。4.注重实效原则：通过审计发现问题，提出改进建议，促进街道办加强财务管理，提高资金使用效益。二、审计机构与人员（一）审计机构设置街道办设立独立的审计办公室，负责组织实施街道办的审计工作。审计办公室在街道办主任的领导下开展工作，向街道办主任负责并报告工作。（二）审计人员配备审计办公室配备专职审计人员，审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，熟悉国家财经法律法规和审计业务流程。审计人员应保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的财务收支和经济活动。（三）审计人员职责1.制定审计计划：根据街道办年度工作安排和财务管理需要，制定年度审计工作计划，报街道办主任批准后组织实施。2.开展审计工作：按照审计工作计划，对被审计单位的财务收支、经济活动以及内部控制制度进行审计检查，收集审计证据，编写审计工作底稿。3.撰写审计报告：根据审计工作底稿，撰写审计报告，客观公正地评价被审计单位的财务收支和经济活动情况，提出审计意见和建议。4.督促整改落实：跟踪检查被审计单位对审计意见和建议的整改落实情况，确保审计发现的问题得到有效解决。5.建立审计档案：对审计工作中形成的各类资料进行整理归档，建立健全审计档案管理制度。三、审计范围与内容（一）财务收支审计1.预算执行情况审计：检查街道办年度预算的编制、执行和调整情况，审查预算收支的真实性、合法性和完整性。2.财务收支合规性审计：审查街道办各项收入的来源、收取标准和上缴情况，检查各项支出的审批程序、用途和报销标准是否符合规定。3.专项资金审计：对街道办用于特定项目的专项资金进行审计，检查专项资金的拨付、使用和管理情况，确保专项资金专款专用，发挥效益。（二）经济责任审计1.领导干部任期经济责任审计：对街道办所属各社区、事业单位负责人在任期内的经济责任履行情况进行审计，评价其在财务管理、经济决策、内部控制等方面的工作成效和存在的问题。2.离任经济责任审计：对街道办所属各社区、事业单位负责人离任时的经济责任履行情况进行审计，为组织人事部门提供参考依据。（三）内部控制审计1.内部控制制度健全性审计：审查街道办内部控制制度的建立健全情况，检查各项内部控制制度是否覆盖所有业务环节和岗位，是否存在内部控制漏洞。2.内部控制制度有效性审计：测试街道办内部控制制度的执行情况，检查各项内部控制措施是否得到有效落实，是否能够防范和控制风险。（四）其他审计1.基本建设项目审计：对街道办基本建设项目的预算、决算进行审计，检查项目资金的使用情况，确保项目建设合规、节约、高效。2.政府采购审计：对街道办政府采购活动进行审计，检查采购程序的合法性、采购文件的规范性、采购合同的履行情况等。四、审计程序（一）审计准备阶段1.确定审计项目：根据街道办年度工作安排和财务管理需要，确定审计项目，并报街道办主任批准。2.组成审计组：根据审计项目的性质和规模，组成审计组，明确审计组组长和成员的职责分工。3.制定审计方案：审计组根据审计项目的特点和要求，制定详细的审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、步骤和时间安排等。4.送达审计通知书：审计组在实施审计前3个工作日，向被审计单位送达审计通知书，告知被审计单位审计的目的、范围、内容、时间和要求等。（二）审计实施阶段1.进驻被审计单位：审计组按照审计通知书确定的时间进驻被审计单位，召开审计进点会，向被审计单位介绍审计目的、范围、内容和要求等，听取被审计单位的情况介绍。2.开展审计检查：审计组根据审计方案，通过审查会计凭证、账簿、报表，查阅文件资料，检查现金、实物，向有关单位和个人调查取证等方式，对被审计单位进行审计检查。3.编写审计工作底稿：审计人员在审计过程中，对审计发现的问题和取得的审计证据进行详细记录，编写审计工作底稿。审计工作底稿应真实、完整、准确，能够反映审计过程和审计结果。4.核实审计证据：审计组对审计工作底稿中记录的审计证据进行核实，确保审计证据的真实性、合法性和关联性。（三）审计报告阶段1.撰写审计报告：审计组根据审计工作底稿和核实后的审计证据，撰写审计报告。审计报告应客观公正地评价被审计单位的财务收支和经济活动情况，提出审计意见和建议。审计报告应经审计组集体讨论后定稿。2.征求意见：审计组将审计报告征求意见稿送达被审计单位，征求被审计单位的意见。被审计单位应在收到审计报告征求意见稿之日起10个工作日内，将书面意见反馈给审计组。3.修改审计报告：审计组对被审计单位反馈的意见进行认真研究，对审计报告进行修改完善。如被审计单位提出的意见合理，审计组应予以采纳；如被审计单位提出的意见不合理，但审计组认为有必要说明的，应在审计报告中作出解释。4.出具审计报告：审计组将修改后的审计报告报街道办主任审批。街道办主任批准后，审计组向被审计单位出具正式审计报告，并将审计报告抄送相关部门。（四）审计整改阶段1.下达审计意见书：审计组根据审计报告，向被审计单位下达审计意见书，指出审计发现的问题，提出整改要求和整改期限。2.督促整改落实：审计组跟踪检查被审计单位对审计意见书提出的整改要求的落实情况，督促被审计单位制定整改措施，明确整改责任，确保整改工作取得实效。3.提交整改报告：被审计单位应在规定的整改期限内，将整改情况书面报告审计组。审计组对被审计单位的整改报告进行审核，如整改不到位，应要求被审计单位继续整改。4.建立长效机制：审计组对审计发现的问题进行分析总结，提出建立健全内部控制制度、加强财务管理等方面的建议，帮助被审计单位建立长效机制，防止类似问题再次发生。五、审计结果运用（一）作为干部考核评价的重要依据将审计结果作为街道办所属各社区、事业单位负责人考核评价、任用奖惩的重要依据。对审计发现存在严重问题的干部，按照有关规定进行严肃处理，并取消当年评先评优资格。（二）促进财务管理规范化针对审计发现的财务管理问题，督促被审计单位及时整改，完善财务管理制度，加强财务管理，提高财政资金使用效益。通过审计监督，促进街道办财务管理工作规范化、制度化、科学化。（三）加强廉政风险防控通过审计监督，发现和揭示街道办在经济活动中存在的廉政风险点，及时采取措施加以防范和控制。加强对权力运行的制约和监督，防止腐败现象的发生，维护街道办的良好形象。六、审计档案管理（一）档案整理审计项目结束后，审计组应及时对审计过程中形成的各类资料进行整理归档，包括审计通知书、审计工作方案、审计工作底稿、审计证据、审计报告、被审计单位反馈意见及整改报告等。（二）档案保管审计档案应指定专人负责保管，按照档案管理的要求，建立健全档案保管制度，确保档案的安全、完整。审计档案应分类存放，便于查阅和利用。（三）档案查阅因工作需要查阅审计档案的，应填写档案查阅申请表，经审计办公室负责人批准后，方可查阅。查阅审计档案时，应严格遵守档案