融资租赁企业风控制制度

PAGE融资租赁企业风控制制度一、总则（一）制定目的本风控制度旨在规范融资租赁企业的风险管理行为，确保公司在稳健经营的前提下，有效识别、评估、监测和控制各类风险，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涵盖公司所有融资租赁业务的风险管理活动。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国民法典》《融资租赁公司监督管理暂行办法》等相关法律法规以及行业监管要求制定。（四）基本原则1.全面风险管理原则涵盖公司所有业务活动中的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，实施全方位、全过程的风险管理。2.审慎性原则在业务决策和风险管理过程中，秉持审慎态度，充分考虑各种风险因素，确保风险可控。3.独立性原则风险管理部门独立于业务部门，具备独立的报告路线和决策机制，以保证风险评估和监控的客观性、公正性。4.制衡性原则建立健全内部制衡机制，各业务部门、风险管理部门及其他相关部门之间相互制约、相互监督，避免权力过度集中。5.适应性原则根据市场环境、行业发展及公司战略的变化，及时调整和完善风控制度，确保制度的有效性和适应性。二、风险识别与评估（一）信用风险1.承租人信用评估收集承租人的基本信息，包括营业执照、公司章程、法定代表人身份证明等。分析承租人的财务状况，审查其近年度的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，评估其偿债能力、盈利能力和营运能力。考察承租人的经营状况，包括市场份额、行业地位、产品或服务竞争力、经营稳定性等。调查承租人的信用记录，通过人民银行征信系统、第三方信用评级机构等渠道，了解其信用历史、有无逾期违约等情况。综合以上因素，运用科学的信用评估模型，对承租人进行信用评级，分为不同等级，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等，为业务决策提供依据。2.保证人信用评估对于有保证人的融资租赁业务，按照与承租人信用评估类似的方法，对保证人的基本情况、财务状况、经营状况和信用记录进行全面评估。重点考察保证人的代偿能力，包括其资产规模、现金流状况以及对外担保情况等。（二）市场风险1.利率风险密切关注市场利率变动趋势，分析宏观经济形势、货币政策调整等因素对利率的影响。评估公司现有融资租赁业务的利率结构，判断利率波动可能对公司收益产生的影响。对于利率敏感性较高的业务，考虑采取利率风险管理工具，如利率互换、远期利率协议等，以降低利率风险。2.汇率风险对于涉及外币业务的融资租赁项目，实时跟踪汇率变动情况，分析汇率波动对租金收入、成本支出及项目收益的影响。根据业务实际情况，合理选择外币币种，优化外币资产负债结构。运用外汇衍生品，如外汇远期合约、外汇期权等，对冲汇率风险。3.租赁物市场风险对租赁物所处行业进行深入研究，分析市场供需状况、技术发展趋势、行业竞争格局等因素对租赁物价值的影响。定期评估租赁物的市场价值，可委托专业的评估机构进行评估，确保租赁物在租赁期间的价值稳定。关注租赁物的二手市场行情，制定合理的租赁物处置策略，降低租赁物市场风险。（三）操作风险1.合同风险审核租赁合同条款，确保合同内容符合法律法规要求，明确双方权利义务，避免合同漏洞和法律风险。对合同签订过程进行规范管理，确保合同签订程序合法合规，合同文本真实有效。建立合同档案管理制度，妥善保管租赁合同及相关文件资料，便于查阅和追溯。2.业务流程风险梳理融资租赁业务流程，包括项目受理、尽职调查、风险评估、合同签订、租金支付管理、租赁物交付与管理、租赁期满处置等环节，识别各环节可能存在的风险点。针对风险点制定相应的控制措施，如加强尽职调查的深度和广度、严格风险评估标准、规范租金支付管理流程、强化租赁物交付与管理等。定期对业务流程进行评估和优化，确保流程的科学性、合理性和有效性。3.内部控制风险建立健全内部控制制度体系，涵盖公司治理结构、组织架构、授权审批、不相容职务分离、内部审计等方面，确保内部控制有效执行。加强内部审计监督，定期对公司内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。强化员工培训，提高员工风险意识和业务操作水平，规范员工行为，防止因内部人员违规操作引发风险。（四）流动性风险1.资金来源与运用匹配分析分析公司资金来源结构，包括自有资金、银行贷款、债券发行、资产证券化等渠道，评估各类资金来源的稳定性和成本。研究公司资金运用情况，如融资租赁业务投放规模、期限结构等，确保资金运用与资金来源在规模和期限上相匹配。制定合理的资金计划，根据业务发展需求和资金状况，合理安排资金投放和回笼，避免资金错配导致流动性风险。2.应急资金管理建立应急资金储备机制，预留一定比例的应急资金，以应对突发的资金需求。制定应急资金使用预案明确应急资金的启用条件、审批程序和使用范围等，确保在紧急情况下能够迅速、有效地调配资金。加强与金融机构的沟通与合作，拓宽应急资金补充渠道，提高公司应对流动性风险的能力。三、风险监测与预警（一）风险监测指标体系1.信用风险监测指标承租人信用评级变动情况，及时跟踪承租人信用状况的变化。逾期租金率，计算逾期租金金额占应收取租金总额的比例，反映承租人的还款能力和信用风险程度。不良资产率，统计不良融资租赁资产金额占总资产的比例，衡量公司资产质量状况。2.市场风险监测指标利率变动幅度，监测市场利率波动情况，评估利率风险敞口。汇率变动幅度，跟踪汇率波动情况，分析汇率风险对公司业务的影响。租赁物市场价格指数变动情况，反映租赁物市场价值的变化趋势。3.操作风险监测指标合同纠纷发生率，统计因合同问题引发的纠纷数量，评估合同管理风险。业务流程违规操作次数，记录业务流程中出现的违规操作情况，加强对操作风险的管控。内部审计发现问题数量及整改情况，通过内部审计结果反映公司内部控制的有效性。4.流动性风险监测指标流动性覆盖率，衡量公司流动性资产对短期负债的覆盖程度，计算公式为：流动性覆盖率=流动性资产余额/短期负债余额×100%。净稳定资金比例，反映公司长期稳定资金来源对长期资产的支持程度，计算公式为：净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%。（二）风险预警机制1.预警指标设定根据风险监测指标体系，结合行业标准和公司实际情况，设定各风险指标的预警阈值。当风险指标达到或接近预警阈值时，发出预警信号。2.预警级别划分红色预警：表示风险状况严重，可能对公司造成重大损失，需立即采取紧急措施进行处置。橙色预警：表示风险状况较为严峻，需要密切关注并及时采取有效措施加以控制。黄色预警：表示风险状况有所显现，需加强监测和分析，适时调整风险管理策略。蓝色预警：表示风险状况处于初步萌芽阶段，提醒相关部门关注，做好风险防范准备。3.预警信息发布与处理当风险指标触发预警时，风险管理部门及时发布预警信息，明确预警级别、涉及业务范围、风险状况及相关建议。相关业务部门和职能部门收到预警信息后，应立即组织人员对风险进行深入分析，制定针对性的应对措施，并及时向风险管理部门反馈处理情况。风险管理部门对预警信息的处理情况进行跟踪和评估，确保风险得到有效控制，预警解除。四、风险控制措施（一）信用风险控制措施1.风险限额管理根据承租人的信用评级、行业风险状况等因素，设定不同承租人的风险限额，包括融资额度上限、租金逾期容忍度等。在业务开展过程中，严格控制业务规模，确保不超过承租人的风险限额，避免过度授信。2.担保措施要求承租人提供有效的担保，包括保证担保、抵押担保、质押担保等。对于担保主体，严格按照信用评估标准进行审查，确保担保的有效性和可靠性。加强对抵押物和质押物的管理，定期评估其价值变化情况，确保抵押物和质押物的足值性和可变现性。3.租金管理制定合理的租金计算方法和支付方式，明确租金支付期限、金额及逾期处理措施。加强租金催收管理，建立专门的租金催收团队，定期对承租人的租金支付情况进行跟踪和催缴，对于逾期租金及时采取相应的催收措施，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。（二）市场风险控制措施1.风险对冲运用利率互换、外汇远期合约等金融衍生品工具，对利率风险和汇率风险进行对冲操作，降低市场风险对公司收益的影响。在进行风险对冲操作前，充分评估衍生品工具的风险特征和交易对手信用状况，制定合理的交易策略，确保风险对冲的有效性和安全性。2.投资组合管理：优化公司投资组合，合理配置资产，分散市场风险。在融资租赁业务投放中，选择不同行业、不同地区、不同信用等级的承租人，降低单一业务或单一客户对公司业绩的影响。3.市场研究与分析：加强对市场动态的研究和分析，及时掌握市场利率、汇率、租赁物市场等方面的变化趋势，为公司决策提供准确的市场信息支持，以便提前调整业务策略，应对市场风险。（三）操作风险控制措施1.制度建设与执行不断完善公司各项业务管理制度和操作流程，确保制度的科学性、合理性和完整性。加强制度培训和宣传，使全体员工熟悉制度内容和操作要求，严格按照制度规定开展业务活动，确保制度的有效执行。2.内部审计与监督强化内部审计职能，定期对公司业务活动、内部控制制度执行情况进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题。建立健全内部监督机制，加强对业务部门和关键岗位的监督，防范内部人员违规操作风险。3.员工培训与教育制定系统的员工培训计划，定期组织员工参加业务培训和风险教育，提高员工业务素质和风险意识。针对不同岗位特点，开展针对性的培训，如合同管理培训、业务流程操作培训等，提升员工的专业技能和操作水平。（四）流动性风险控制措施1.资金多元化管理拓展资金来源渠道，优化资金结构，降低对单一资金来源的依赖。除自有资金和银行贷款外，积极探索债券发行、资产证券化等多元化融资方式。加强与各类金融机构的合作关系，建立稳定的资金合作网络，确保在需要时能够及时获得资金支持。2.资产流动性管理优化融资租赁资产结构，合理安排资产期限，提高资产的流动性。对于期限较长的租赁项目，可考虑通过资产转让、资产证券化等方式提前回收资金，增强资产的流动性。加强租赁物的管理，确保租赁物在租赁期间的正常使用和价值稳定，提高租赁物的可变现性，以便在必要时通过处置租赁物获取资金。3.应急资金预案演练定期组织应急资金预案演练，检验和提高公司应对流动性风险的应急处置能力。通过演练，使相关人员熟悉应急资金启用流程、各部门职责分工及协同配合机制，确保在实际发生流动性风险时能够迅速、有效地采取措施。五、风险管理组织架构与职责（一）风险管理委员会1.组成人员：由公司高级管理人员、各业务部门负责人及风险管理部门负责人等组成。2.职责审议公司风险管理战略、政策和制度，确保公司风险管理目标与公司战略目标相一致。定期评估公司整体风险状况，审议重大风险事项的应对策略和解决方案，做出风险管理决策。监督风险管理工作的执行情况，协调各部门之间的风险管理工作，确保风险管理工作的有效开展。（二）风险管理部门1.部门职责制定和完善公司风控制度、流程和方法，建立健全风险监测指标体系和预警机制。负责对公司各类风险进行识别、评估、监测和分析，定期撰写风险评估报告，为公司决策提供风险信息支持。参与公司业务项目的尽职调查、风险评估和合同审核等工作，提出风险防控建议。组织实施风险控制措施，对风险控制效果进行跟踪和评估，及时发现并解决风险控制过程中存在的问题。协调与外部监管机构、金融机构及其他相关部门的沟通与联系，及时了解行业监管政策和市场动态，为公司风险管理工作提供参考。（三）业务部门1.部门职责在业务开展过程中，严格遵守公司风控制度和业务流程，负责对客户进行尽职调查，收集客户信息，评估客户风险状况。根据风险管理部门的风险评估意见，制定具体的业务操作方案，并落实相应的风险控制措施。负责租赁项目的日常管理，包括租金催收、租赁物管理等工作，及时发现和报告业务过程中出现的风险问题，并积极配合风险管理部门进行风险处置。定期对本部门业务风险状况进行自查和总结，向风险管理部门反馈业务风险信息，协助风险管理部门完善风控制度和流程。（四）其他职能部门1.财务部门负责公司财务核算和资金管理，监控公司财务状况和资金流动情况，为风险管理提供财务数据支持。参与公司融资决策，评估融资成本和风险，优化公司资金结构，防范流动性风险。配合风险管理部门进行财务风险分析和