德豪润达审计委员会制度

PAGE德豪润达审计委员会制度一、总则（一）制定目的本审计委员会制度旨在规范德豪润达公司的审计工作，加强公司内部控制，提高公司治理水平，保障公司及股东的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于德豪润达公司及其下属子公司。（三）基本原则1.独立性原则：审计委员会成员应独立于公司管理层，不受其他部门或个人的干扰，确保审计工作的客观性和公正性。2.专业性原则：审计委员会成员应具备财务、审计等相关专业知识和经验，能够有效地履行职责。3.监督与服务并重原则：在对公司财务和经营活动进行监督的同时，为公司提供专业的建议和支持，促进公司管理水平的提升。二、审计委员会的组成（一）成员构成审计委员会由[X]名董事组成，其中独立董事应占多数，并担任召集人。成员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉公司财务、审计等相关业务。（二）任职资格1.具有财务、审计、法律等相关专业背景或工作经验。2.具备较强的分析和判断能力，能够独立发表意见。3.遵守法律法规和公司章程，诚实守信，无不良记录。(三)任期与更换审计委员会成员任期与董事任期一致，可连选连任。任期届满前，如有成员不再担任董事职务，则自动失去审计委员会成员资格。如有成员因辞职、免职或其他原因不能履行职责时，应及时补选新的成员。三、审计委员会的职责（一）监督公司财务报告1.审核公司年度财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性提出意见。2.关注公司财务会计政策、会计估计的变更情况，确保其符合法律法规和会计准则的要求。3.与公司内部审计部门、外部审计机构进行沟通，了解审计工作进展情况，协调解决审计过程中出现的问题。（二）监督内部控制1.评估公司内部控制制度的有效性，审查内部控制自我评价报告。2.检查公司内部审计工作的开展情况，对内部审计部门的工作进行指导和监督。3.对公司重大内部控制缺陷提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（三）审查重大事项1.审查重大投资项目：对公司重大投资项目的可行性、投资回报等进行评估，提出意见和建议。2.审查重大资金运作：监督公司重大资金的使用情况，确保资金安全和合理使用。3.审查关联交易：对公司关联交易的合规性、公允性进行审查，发表意见。（四）协调内外部审计工作1.负责公司内部审计部门与外部审计机构之间的沟通与协调，确保审计工作的顺利开展。2.对外部审计机构的选聘、续聘、报酬等事项提出建议。3.定期与外部审计机构进行沟通，了解公司财务状况和经营情况，对审计发现的问题进行讨论和分析。（五）其他职责1.法律法规和公司章程规定的其他职责。2.公司董事会授权的其他事项。四、审计委员会的工作程序（一）会议召集1.审计委员会会议由召集人负责召集和主持。2.如有需要，审计委员会成员可提议召开会议。（二）会议通知1.会议通知应提前[X]个工作日发出，通知内容包括会议时间、地点、议程、参会人员等。2.如有临时会议，应在会议召开前[X]小时通知参会人员，但紧急情况下除外。（三）会议召开1.审计委员会会议应由[X]名以上成员出席方可召开。2.会议应严格按照议程进行，充分讨论各项议题，确保决策的科学性和公正性。3.会议可邀请公司管理层、内部审计部门、外部审计机构等相关人员列席，听取他们的汇报和意见。（四）会议记录1.审计委员会会议应做好记录，记录内容包括会议时间、地点、参会人员、议程、讨论内容、决议等。2.会议记录应由专人负责保管，保管期限为[X]年。（五）决议执行1.审计委员会会议形成的决议，公司管理层应认真执行，并及时向审计委员会报告执行情况。2.审计委员会应对决议的执行情况进行跟踪检查，确保决议得到有效落实。五、审计委员会与内部审计部门的关系（一）指导与监督1.审计委员会负责指导内部审计部门的工作，制定内部审计工作计划和目标。2.定期听取内部审计部门的工作汇报，检查内部审计工作的开展情况，对内部审计部门的工作进行评价和监督。（二）信息沟通1.内部审计部门应定期向审计委员会报送审计报告、内部控制自我评价报告等相关资料，及时汇报审计工作中发现的问题和重大事项。2.审计委员会应及时向内部审计部门反馈对审计工作的意见和建议，为内部审计工作提供指导和支持。（三）协调与配合1.审计委员会应协调内部审计部门与其他部门之间的关系，确保内部审计工作的顺利开展。2.内部审计部门应积极配合审计委员会的工作，按照审计委员会的要求开展审计工作，提供相关资料和信息。六、审计委员会与外部审计机构的关系（一）选聘与续聘1.审计委员会负责对外部审计机构的选聘、续聘、报酬等事项进行审议，并向董事会提出建议。2.在选聘外部审计机构时，应充分考虑其独立性、专业性和信誉等因素。（二）沟通与协调1.审计委员会应定期与外部审计机构进行沟通，了解公司财务状况和经营情况，对审计发现的问题进行讨论和分析。2.协调外部审计机构与公司内部审计部门之间的工作，确保审计工作的有效衔接。（三）监督与评价1.监督外部审计机构的工作质量，对其审计报告进行审核，提出意见和建议。2.定期对外部审计机构的工作进行评价，如发现问题应及时要求其整改，并向董事会报告。七、审计委员会的工作披露（一）披露内容1.审计委员会的组成、职责、工作程序等基本情况。2.审计委员会年度工作报告，包括对公司财务报告、内部控制、重大事项等的监督情况。3.审计委员会对外部审计机构的评价意见。（二）披露方式1.审计委员会的相关信息应在公司年度报告中予以披露。2.公司可通过网站、公告等方式向社会公众披露审计委员会的工作情况，提高公司治理的透明