建立审计定期会商制度

PAGE建立审计定期会商制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的沟通与协调，提高审计工作效率和质量，及时解决审计过程中遇到的问题，充分发挥审计监督职能，保障公司各项业务活动的健康有序开展，特制定本审计定期会商制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各下属单位以及与公司有经济往来的相关单位和个人。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度，确保审计定期会商工作合法合规。2.客观公正原则：以事实为依据，以法律为准绳，客观公正地开展会商，如实反映问题，提出合理建议。3.沟通协作原则：加强审计部门与各相关部门之间的沟通协作，形成工作合力，共同推进审计工作顺利进行。4.及时高效原则：及时召开定期会商会议，快速解决审计中出现的问题，提高工作效率，避免影响公司正常运营。二、会商组织架构（一）会商领导小组成立以公司总经理为组长，财务总监、审计总监为副组长，各相关部门负责人为成员的审计定期会商领导小组（以下简称“领导小组”）。领导小组负责统筹协调审计定期会商工作，研究解决重大审计问题，指导和监督审计工作的开展。（二）会商工作小组审计部门作为会商工作小组的牵头部门，负责组织定期会商会议的召开，整理会议资料，跟踪落实会议决议。成员包括审计部门相关人员、涉及审计事项的具体业务部门人员以及其他必要的专业人员。三、会商内容（一）审计计划与目标1.讨论年度审计计划的制定，结合公司战略目标、业务重点以及风险状况，确定审计项目的范围、重点和时间安排。2.评估审计目标的合理性和可行性，确保审计工作能够有效支持公司的管理决策和内部控制。（二）审计发现问题及整改情况1.审计部门汇报在审计过程中发现的问题，包括财务收支、内部控制、合规经营等方面存在的缺陷和风险。2.被审计部门针对审计发现的问题进行说明，分析问题产生的原因，提出整改措施和整改计划。3.共同商讨整改措施的有效性和可行性，跟踪整改进度，检查整改效果，确保问题得到彻底解决。（三）审计工作中的困难与障碍1.审计人员反馈在审计工作中遇到的困难，如资料获取不完整、沟通协调不畅、专业知识不足等。2.各相关部门针对审计工作中存在的困难提出解决方案，提供必要的支持和协助，共同推动审计工作顺利进行。（四）审计成果运用及对公司管理的建议1.探讨如何将审计成果有效运用到公司的管理决策中，为公司完善内部控制、优化业务流程、提高经济效益提供参考依据。2.根据审计发现的共性问题和潜在风险，提出针对性的管理建议，促进公司整体管理水平的提升。四、会商周期与方式（一）会商周期原则上每月召开一次审计定期会商会议，如有特殊情况可临时召开。（二）会商方式1.现场会议：对于需要深入讨论和沟通的重要事项，采用现场会议的方式进行会商。参会人员集中在会议室，面对面交流意见，确保信息传递准确、及时。2.视频会议：对于部分参会人员因地域限制等原因无法现场参会的情况，可采用视频会议的方式进行会商。通过视频会议系统，实现远程沟通和协作，提高会商效率。3.书面沟通：对于一些较为简单的事项或需要提前准备资料的情况，可采用书面沟通的方式进行会商。审计部门将相关问题和要求以书面形式发送给各相关部门，各部门在规定时间内回复书面意见，审计部门进行汇总整理后提交会商会议讨论。五、会商流程（一）会前准备1.审计部门提前收集整理审计工作中发现的数据、问题及相关资料，形成会商议题清单。2.将会商议题清单提前发送给各相关部门，告知会议时间、地点、议程等信息，要求各部门针对议题准备相关资料和意见。3.审计部门对各部门提交的资料进行初步审核，对存在疑问或需要进一步说明的问题进行记录，以便在会议中进行沟通。（二）会议召开1.由审计部门负责人主持会议，介绍会议目的、议程和参会人员名单。2.审计部门按照议题顺序依次汇报审计工作进展情况、发现的问题及相关建议。3.被审计部门针对审计汇报内容进行说明和解释，提出整改措施和计划，并对审计工作中存在的困难和问题发表意见。4.参会人员围绕议题展开讨论，充分发表意见和建议，共同分析问题原因，商讨解决方案。5.领导小组对会议讨论情况进行总结和指导，明确整改责任和要求，确定下一步工作方向和重点。（三）会议记录与纪要1.安排专人负责会议记录，详细记录会议讨论的内容、达成的共识、提出的问题及解决方案等。2.会议结束后，审计部门及时整理会议记录，形成会议纪要。会议纪要经审计部门负责人审核后，发送给各参会人员和相关部门负责人确认。3.会议纪要作为审计工作的重要文件，存档保存，以备后续查阅和参考。（四）会后跟踪与落实1.审计部门根据会议纪要，对整改事项进行跟踪检查，督促被审计部门按照整改计划落实整改措施。2.被审计部门定期向审计部门汇报整改工作进展情况，提交整改报告。审计部门对整改报告进行审核，对整改效果进行评估。3.对于整改不到位的问题，审计部门及时与被审计部门沟通，分析原因，要求其进一步完善整改措施，确保问题得到彻底解决。4.将审计定期会商会议的相关情况和整改结果向领导小组汇报，为公司管理层提供决策依据。六、信息沟通与共享（一）内部信息沟通1.建立审计信息共享平台，审计部门及时将审计工作动态、发现的问题及整改情况等信息上传至平台，各相关部门可随时查阅。2.加强审计部门与各相关部门之间的日常沟通交流，通过电话、邮件、即时通讯工具等方式，及时解决工作中出现的问题，确保信息传递畅通无阻。（二）外部信息交流1.关注国家法律法规、行业政策的变化，及时收集相关信息，为公司审计工作提供政策依据和参考。2.加强与同行业企业的交流与学习，了解行业内先进的审计理念和方法，结合公司实际情况，不断完善公司的审计工作。七、监督与考核（一）监督机制1.领导小组负责对审计定期会商制度的执行情况进行监督检查,确保制度的有效落实。2.审计部门定期对各相关部门参与会商会议的情况、整改工作的落实情况进行检查和评估，及时发现问题并提出改进意见。（二）考核措施1.将审计定期会商制度的执行情况纳入公司各部门绩效考核体系，对积极参与会商、整改工作落实到位的部门给予适当加分奖励。2.对无故不参加会商会议、整改工作不力的部门进行扣分处罚，并责令其限期整改。情