审计局公务卡管理制度

PAGE审计局公务卡管理制度一、总则（一）目的为加强审计局财务管理，规范公务支出结算行为，提高财政资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度规定，结合本局实际情况，制定本公务卡管理制度。（二）适用范围本制度适用于审计局机关及所属各单位。（三）基本原则1.严格执行国家财经纪律，确保公务支出合法合规。2.方便快捷，提高公务支出结算效率。3.强化监督，确保公务卡使用规范透明。二、公务卡的管理（一）公务卡的定义及功能1.公务卡是指审计局工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。2.公务卡具有透支消费、免息还款期、预借现金等基本功能，同时具备财政财务管理相关信息的采集、传输、存储和使用等功能。（二）公务卡的申办1.公务卡由审计局统一组织办理，原则上一人一卡。2.申办公务卡应选择与审计局有良好合作关系、服务质量高、信誉良好的商业银行。3.申办公务卡时，应提供个人有效身份证件等相关资料，填写公务卡申请表，经所在部门负责人审核同意后，报财务部门备案。（三）公务卡的启用与激活1.公务卡申办成功后，由发卡银行将公务卡直接邮寄给持卡人。2.持卡人收到公务卡后，应及时按照发卡银行的要求进行卡片激活，并设置交易密码。（四）公务卡的挂失与补办1.持卡人如发现公务卡遗失或被盗，应立即通过发卡银行客服电话或其他指定方式进行挂失，并及时向所在部门和财务部门报告。2.因挂失不及时造成的经济损失，由持卡人承担。3.公务卡挂失后，持卡人可申请补办新卡，补办新卡的相关费用由持卡人承担。（五）公务卡的注销1.持卡人因工作调动、离职等原因不再使用公务卡时，应及时向所在部门和财务部门提出申请，办理公务卡注销手续。2.公务卡注销前，持卡人应确保卡内无欠款，并将公务卡交回财务部门统一处理。三、公务卡的使用（一）使用范围1.公务卡主要用于审计局工作人员因公务活动发生的差旅费、会议费、招待费、办公用品购置等公务支出。2.严禁将公务卡用于个人消费支出。（二）使用规定1.持卡人在使用公务卡消费时，应取得相应的发票等报销凭证，并在规定的免息还款期内及时报销还款。2.公务卡消费金额应与实际发生的公务支出相符，不得恶意透支或套取现金。3.持卡人应妥善保管公务卡密码，不得将密码告知他人。（三）报销流程1.持卡人在公务活动结束后，应及时整理相关报销凭证，并在规定的时间内填写报销审批单，附上公务卡消费交易凭条（小票）、发票等原始凭证，按照本局财务报销审批程序进行审批。2.财务部门收到报销申请后，应认真审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，核实公务卡消费交易信息与报销凭证的一致性。3.审核通过后，财务部门通过国库集中支付系统将报销款项直接支付到公务卡账户，完成还款。四、财务管理与监督（一）财务部门职责1.负责制定和完善公务卡管理制度，指导和监督各部门正确使用公务卡。2定期与发卡银行核对公务卡消费信息和还款情况，确保公务卡使用规范。3.负责办理公务卡报销还款业务，及时将报销款项支付到公务卡账户。4.对公务卡使用情况进行统计分析，为财务管理提供决策依据。（二）持卡人职责1.严格遵守公务卡管理制度，按照规定使用公务卡。2.及时报销公务卡消费支出，确保在免息还款期内还款，避免产生逾期利息和滞纳金。3.妥善保管公务卡及相关消费凭证，配合财务部门和审计部门的检查。（三）监督检查1.审计局纪检监察部门负责对公务卡使用情况进行监督检查，对发现的违规行为及时进行纠正和处理。2.财务部门应定期对公务卡使用情况进行自查，发现问题及时整改。3.接受上级财政部门、审计部门等相关部门的监督检查，对提出的意见和建议及时落实整改。五、风险防范与责任追究（一）风险防范1.加强对公务卡使用人员的培训和教育，提高风险防范意识。2.发卡银行应建立健全公务卡风险监控机制，及时发现和预警异常交易。3.审计局财务部门应加强与发卡银行的沟通协调，共同做好公务卡风险防范工作。（二）责任追究1.持卡人如违反公务卡管理制度，恶意透支、套取现金或因个人原因导致公务卡被盗用等造成经济损失的，由持卡人承担相应责任。2.因财务部门审核把关不严、报销不及时等原因导致公务卡产生逾期利息和滞纳金的，由财务部门相关责任人承担相应责任。3.对违反公