南京审计大学报销制度

PAGE南京审计大学报销制度一、总则（一）目的为了加强南京审计大学财务管理，规范财务报销行为，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本报销制度。（二）适用范围本制度适用于南京审计大学各部门、各单位及全体教职工、学生。（三）基本原则1.合法性原则报销行为必须符合国家法律法规和学校财务规章制度的要求，确保报销凭证真实、合法、有效。2.真实性原则报销内容应真实反映经济业务的实际情况，严禁虚报、冒领等行为。3.合理性原则报销费用应合理、必要，符合学校的办学宗旨和事业发展需要，不得铺张浪费。4.及时性原则报销人员应及时办理报销手续，确保财务核算的及时性和准确性。二、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。2.发票内容应填写完整，包括发票抬头（南京审计大学）、日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。3.发票金额大小写必须一致，不得涂改、挖补。4.对于增值税专用发票，报销人员应确保发票已通过税务机关认证，并在规定时间内进行申报抵扣。（二）行政事业性收费收据行政事业性收费收据是学校收取各项费用的合法凭证，必须加盖学校财务专用章。（三）自制凭证自制凭证应符合学校财务规定，内容完整、手续齐全，并经相关部门负责人签字确认。（四）其他凭证如火车票、飞机票、汽车票等，应符合国家有关规定，并能清晰反映经济业务的内容。三、报销审批流程（一）一般报销流程1.报销人员整理好报销凭证，填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.将报销单及相关凭证提交给所在部门负责人进行初审，部门负责人应根据学校有关规定和实际情况，对报销内容的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.初审通过后，报销人员将报销单及凭证提交给财务部门进行复审。财务部门应按照国家法律法规和学校财务规章制度的要求，对报销凭证的合法性、合规性进行审核，并签字确认。4.复审通过后，报销单及凭证提交给学校领导进行审批。学校领导应根据学校财务状况和相关规定，对报销事项进行审批，并签字确认。5.审批通过后，报销人员将报销单及凭证交回财务部门进行报销。财务部门应按照审批金额及时支付报销款项。（二）特殊报销流程对于金额较大、涉及重大经济事项或特殊情况的报销，应按照学校相关规定，由学校领导组织相关部门进行专题研究和审批。四、各类费用报销规定（一）办公用品及耗材1.办公用品及耗材的采购应按照学校相关规定，通过学校指定的采购渠道进行。2.报销时应提供购买办公用品及耗材的发票、清单等凭证，清单上应注明办公用品及耗材的名称、规格、数量、单价、金额等信息。3.办公用品及耗材应按照学校规定的用途使用，不得挪作他用。（二）差旅费1.差旅费是指学校教职工因公务出差期间发生的住宿费、交通费、伙食补助费和市内交通费等费用。2.住宿费应按照学校规定的标准执行，凭发票报销。3.交通费应按照实际发生的金额报销，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具应提供相应的票据。4.伙食补助费和市内交通费应按照学校规定的标准执行，凭出差审批单和相关票据报销。5.出差人员应按照规定的时间和路线出差，不得擅自延长出差时间或改变出差路线。（三）会议费1.会议费是指学校组织召开会议期间发生的场地费、住宿费、餐费、交通费、资料费等费用。2.会议费的报销应提供会议通知、会议预算、会议签到表、发票等凭证，发票上应注明会议名称、地点、时间、参会人数等信息。3.会议费应按照学校规定的标准执行，不得超标准开支。4.会议组织部门应严格控制会议规模和时间，提高会议效率，节约会议成本。（四）培训费1.培训费是指学校组织教职工参加培训期间发生的学费、住宿费、餐费、交通费等费用。2.培训费的报销应提供培训通知、培训协议、发票等凭证，发票上应注明培训名称、地点、时间、培训内容、培训人数等信息。3.培训费应按照学校规定的标准执行，不得超标准开支。4.参加培训人员应按照培训要求认真学习，提高自身业务素质和能力。（五）设备购置及维修费用1.设备购置应按照学校相关规定，通过学校指定的采购渠道进行。2.设备购置费用的报销应提供设备购置合同、发票、验收报告等凭证，发票上应注明设备名称、规格、型号、数量、单价、金额等信息。3.设备维修费用的报销应提供维修合同、发票、维修清单等凭证，清单上应注明维修项目、维修金额等信息。4.设备购置及维修费用应按照学校规定的审批流程进行审批，确保资金使用的合理性和合规性。（六）科研经费1.科研经费是指学校教职工承担科研项目所获得的经费，包括纵向科研经费和横向科研经费。2.科研经费的使用应按照科研项目合同的要求进行，严格控制经费支出范围和标准。3.科研经费的报销应提供科研项目合同、发票、科研经费预算表等凭证，发票上应注明科研项目名称、科研经费来源、支出内容及金额等信息。4.科研经费的报销应按照学校规定的审批流程进行审批，确保科研经费使用的真实性、合理性和合规性。五、报销时间规定（一）日常报销报销人员应在经济业务发生后的一个月内办理报销手续，超过一个月的，财务部门不予受理。（二）差旅费报销出差人员应在出差返回后的一周内办理差旅费报销手续，超过一周的，财务部门不予受理。（三）其他费用报销其他费用报销应按照学校相关规定的时间要求办理，逾期不予受理。六、报销支付方式（一）现金支付对于金额较小的报销业务，财务部门可采用现金支付的方式。（二）银行转账支付对于金额较大的报销业务，财务部门应采用银行转账支付的方式，将报销款项直接转入报销人员指定的银行账户。七、报销监督与检查（一）财务部门监督财务部门应加强对报销业务的审核和监督，定期对报销凭证进行抽查，发现问题及时处理。（二）内部审计监督学校内部审计部门应定期对学校财务报销情况进行审计，检查报销制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。（三）外部审计监督学校应积极配合国家有关