审计局容错纠错制度

PAGE审计局容错纠错制度一、总则（一）目的为深入贯彻落实习近平总书记关于“三个区分开来”的重要要求，建立健全审计工作中的容错纠错机制，激励审计干部在新时代展现新担当新作为，推动审计事业高质量发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体在职工作人员。（三）基本原则1.实事求是原则以事实为依据，准确甄别审计发现的问题，客观公正地认定是否属于容错纠错情形。2.依规依纪原则严格按照法律法规、党纪政纪以及审计工作相关规定，界定容错纠错的范围、条件和程序。3.激励与约束并重原则既鼓励审计干部积极履职、大胆创新，又对违规违纪行为严肃问责，做到有错必纠、有责必问。4.容纠并举原则在容错的同时，注重纠错整改，帮助干部汲取教训、改进提高，实现容错与纠错的有机统一。二、容错情形（一）因先行先试出现的失误1.在推进审计工作改革创新、探索新的审计方法和技术手段过程中，虽未达到预期效果，但已履行民主决策程序、勤勉尽责且未谋取私利，未造成重大损失和不良影响的。2.为推动审计工作更好服务地方经济社会发展，在开展重大项目审计、专项审计调查等工作中，因缺乏经验、先行先试，出现一定偏差或失误，但及时采取措施进行纠正，未造成严重后果的。（二）因政策界限不明确或受客观条件限制导致的偏差1.在执行国家和地方新出台的审计政策法规过程中，因理解不一致、把握不准，导致审计结论出现偏差，但已主动向上级汇报并积极采取措施消除影响的。2.在审计过程中，因被审计单位提供虚假资料、信息不完整或客观环境发生重大变化等客观因素，致使审计工作出现一定失误，但审计人员已履行必要的审查核实程序，且未从中谋取私利的。（三）因推动发展、服务大局出现的无意过失1.在围绕党委政府中心工作开展审计监督时，为加快工作进度、提高工作效率，在工作程序、方式方法等方面存在一些瑕疵，但主观上是为了更好地完成审计任务，且未对审计结果产生实质性影响的。2.在服务企业、助力经济发展过程中，因帮助企业解决实际困难、推动政策落实，在审计工作中出现一些与常规要求不完全相符的情况，但未违反法律法规和廉洁自律规定，且未损害公共利益的。（四）因不可抗力等不可预见因素导致的问题1.因自然灾害、突发事件等不可抗力因素，影响审计工作正常开展，导致审计任务未能按时完成或审计数据出现偏差，但已及时向上级报告并采取补救措施的。2.在审计过程中，因不可预见的技术故障、网络安全事件等原因，造成审计数据丢失、系统瘫痪等问题，但已积极采取措施进行恢复和处理，并及时报告相关情况的。三、纠错机制（一）及时发现纠错线索1.建立健全内部监督检查机制，通过审计项目质量检查、日常工作考核、群众举报等渠道，及时发现可能存在容错情形但需要纠错的问题线索。2.加强对审计工作全过程的跟踪监控，注重收集审计人员在工作中的反馈信息，及时发现潜在的风险和失误，为纠错工作提供依据。（二）深入调查核实1.对发现的问题线索，成立专门的核查小组，深入开展调查核实工作，全面了解问题产生的背景、过程、原因及相关情况。2.核查小组通过查阅资料、谈话了解、实地走访等方式，收集相关证据，客观公正地认定问题性质，准确判断是否属于容错情形以及是否需要纠错整改。（三）分类制定纠错措施1.对于一般性失误，由所在部门负责人与相关审计人员进行谈话提醒，督促其及时纠正错误，总结经验教训，避免再次出现类似问题。2.对于造成一定影响的失误，由审计局分管领导对相关人员进行诫勉谈话，要求其提交书面检讨和整改方案，并跟踪整改落实情况。3.对于严重失误或造成重大损失的，按照有关规定严肃追究责任，但在问责过程中充分考虑容错情形，依法依规从轻、减轻或免予问责。同时，责令相关人员限期整改，采取有效措施挽回损失、消除影响。（四）持续跟踪整改效果1.建立纠错整改台账，对纠错措施的执行情况进行详细记录，明确整改责任人、整改期限和整改目标。2.定期对整改情况进行跟踪检查和评估验收，确保纠错措施落到实处，问题得到有效解决。对于整改不力的，要严肃督促整改，直至达到整改要求。四、容错程序（一）申请1.审计人员认为自己的行为符合容错情形的，可以向所在部门提出容错申请，填写《审计局容错申请审批表》，详细说明申请容错的事项、原因、过程及造成的影响等情况，并提供相关证明材料。2.申请应在问题发生后及时提出，原则上不得超过[X]个工作日。（二）受理1.所在部门收到容错申请后，应在[X]个工作日内对申请材料进行初审，核实申请事项是否符合本制度规定的容错情形，申请材料是否齐全、真实。2.初审通过后，将申请材料报送审计局容错纠错工作领导小组办公室（以下简称“领导小组办公室”）。领导小组办公室在收到申请材料后的[X]个工作日内进行复审，对申请事项进行进一步审查，提出复审意见。（三）审核1.领导小组办公室将复审意见提交审计局容错纠错工作领导小组（以下简称“领导小组”）进行审核。领导小组应在[X]个工作日内召开会议，对申请事项进行集体研究审议，综合考虑各方面因素，作出是否容错的决定。2.审核过程中，可根据需要听取相关部门、人员的意见，必要时可进行实地调查核实。审核决定应以书面形式通知申请人所在部门，并在审计局内部进行公示，公示期为[X]个工作日。（四）备案1.经领导小组审核决定容错的事项，由领导小组办公室负责将相关材料整理归档，建立容错档案，以备查阅。2.同时，将容错决定及相关材料报上级主管部门备案，接受监督检查。五、保障措施（一）加强组织领导成立审计局容错纠错工作领导小组，由局党组书记担任组长，局长担任副组长，各科室负责人为成员。领导小组负责统筹协调全局的容错纠错工作，研究制定相关政策措施，审核决定重大容错事项。领导小组办公室设在局办公室，负责日常工作的组织实施。（二）强化教育培训**1.定期组织审计干部开展容错纠错制度专题培训学习，深入解读制度内容，提高审计干部对容错纠错机制的认识和理解，确保制度执行到位。2.通过案例分析、研讨交流等形式，引导审计干部正确把握容错纠错的界限和标准，增强运用制度解决实际问题的能力。（三）完善配套制度1.建立健全与容错纠错制度相配套的审计质量控制制度、绩效考核制度、干部选拔任用制度等，形成相互衔接、相互促进的制度体系。2.在审计质量控制方面，进一步明确审计工作流程和操作规范，加强对审计项目全过程的质量监督，确保审计工作依法依规、严谨规范。3.在绩效考核方面，将审计干部在执行容错纠错制度过程中的表现纳入考核评价体系，激励审计干部积极担当作为。4.在干部选拔任用方面，对敢于创新、勇于担当且符合容错情形的审计干部，在同等条件下优先考虑，树立正确的用人导向。（四）营造良好氛围1.通过内部网站、宣传栏、工作简报等多种渠道，广泛宣传容错纠错制度的目的、意义和具体内容，营造鼓励创新、宽容失误的良好工作氛围。2.及时总结推广容错纠错工作中的典型经验和做法，发挥示范引领作用，引导全体审计干部积极投身审计事业改革发展，为地方经济社会发展贡献力量。六、监督管理（一）建立监督检查机制1.审计局纪检监察部门负责对容错纠错制度的执行情况进行监督检查，定期对各部门的容错申请、审核、纠错等工作进行抽查，确保制度执行的公正性和严肃性。2.设立举报信箱和举报电话，畅通群众监督渠道，接受社会各界对审计局容错纠错工作的监督。对群众反映的问题，及时进行调查核实，并依法依规处理。（二）严肃责任追究1.对在容错纠错工作中营私舞弊、弄虚作假、违规操作等行为，严肃追究相关人员的责任。2.对不符合容错情形而给予容错的，要及时撤销容错决定，并按照有关规定追究相关