审计联系人制度

PAGE审计联系人制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的沟通与协调，规范审计工作流程，提高审计工作效率，确保审计工作的顺利开展，特制定本审计联系人制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及与公司有经济往来的相关单位。（三）基本原则1.统一管理原则：公司内部审计工作由审计部门统一组织和管理，审计联系人制度作为审计工作的重要组成部分，应遵循统一的管理要求。2.分工协作原则：明确审计部门与各部门、各分支机构以及相关单位的职责分工，加强协作配合，共同推进审计工作。3.及时沟通原则：建立有效的沟通机制，确保审计信息及时传递，问题及时解决，提高审计工作的时效性。4.保密原则：严格遵守国家法律法规和公司保密制度，对审计工作中涉及的商业秘密、敏感信息等予以保密。二、审计联系人的设置（一）公司内部审计联系人1.在公司各部门、各分支机构指定一名负责人作为审计联系人，负责与审计部门的日常沟通与协调工作。2.审计联系人应具备一定的财务、审计、管理等方面的知识和经验，熟悉本部门、本分支机构的业务流程和内部控制情况。（二）外部审计联系人1.对于与公司有经济往来的外部单位，如供应商、客户、合作伙伴等，根据业务需要确定一名联系人，负责与公司审计部门的沟通与协调工作。2.外部审计联系人应了解公司的审计要求和流程，积极配合公司审计工作，提供必要的协助和支持。三、审计联系人的职责（一）公司内部审计联系人职责1.协助审计工作开展配合审计部门制定审计计划，提供本部门、本分支机构的相关资料和信息，协助确定审计重点和范围。根据审计部门的要求，及时安排人员配合审计工作，提供必要的工作条件和支持。协助审计人员了解本部门、本分支机构的业务情况和内部控制制度，解答审计人员提出的问题。2.沟通协调工作负责与审计部门保持日常沟通，及时传达审计部门的工作要求和安排，反馈本部门、本分支机构的工作进展和问题。协调本部门、本分支机构内部各岗位之间的工作，配合审计人员开展审计调查、访谈等工作，确保审计工作顺利进行。对于审计过程中发现的问题，及时与审计部门沟通，共同分析原因，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.信息收集与反馈收集、整理本部门、本分支机构的财务、业务等相关资料，及时报送审计部门，确保审计资料的完整性和准确性。关注本部门、本分支机构的经营管理情况，发现可能存在的风险和问题，及时向审计部门反馈，为审计工作提供线索和依据。负责向本部门、本分支机构传达审计部门的审计意见和建议，组织学习审计报告内容，督促相关人员落实整改措施。4.培训与宣传协助审计部门开展内部审计培训工作，提高本部门、本分支机构人员的审计意识和业务水平。向本部门、本分支机构宣传内部审计的重要性和作用，营造良好的审计工作氛围。（二）外部审计联系人职责1.协助审计工作开展按照公司审计部门的要求，及时提供外部单位的相关资料和信息，包括财务报表、业务合同、交易记录等，协助确定审计重点和范围。配合审计人员开展现场审计工作，提供必要的工作条件和支持，协助安排访谈、实地考察等活动。协助审计人员了解外部单位与公司的经济往来情况，解答审计人员提出的问题。2.沟通协调工作负责与公司审计部门保持日常沟通，及时传达审计部门的工作要求和安排，反馈外部单位的工作进展和问题。协调外部单位内部各部门之间的工作，配合审计人员开展审计调查、函证等工作，确保审计工作顺利进行。对于审计过程中发现的问题，及时与公司审计部门沟通，共同协商解决方案，并跟踪整改落实情况。3.信息收集与反馈收集、整理外部单位与公司经济往来的相关资料，及时报送公司审计部门，确保审计资料的完整性和准确性。关注外部单位的经营管理情况，发现可能影响公司利益的风险和问题，及时向公司审计部门反馈，为审计工作提供线索和依据。负责向外部单位传达公司审计部门的审计意见和建议，督促外部单位落实整改措施。4.配合审计整改协助公司审计部门对外部单位的审计整改情况进行跟踪检查，及时反馈整改进展和结果。对于外部单位在整改过程中遇到的困难和问题，积极协调解决，确保整改工作顺利完成。四、审计工作流程中的沟通与协作（一）审计计划阶段1.审计部门制定年度审计计划时，应充分征求各部门、各分支机构审计联系人的意见，了解其业务重点和风险领域，确保审计计划具有针对性和可行性。2.审计联系人应根据本部门、本分支机构的实际情况，向审计部门提供相关资料和信息，协助审计部门确定审计重点和范围。（二）审计实施阶段1.审计人员进驻被审计单位开展审计工作前，审计部门应提前通知审计联系人，审计联系人负责协调安排相关工作，确保审计工作顺利开展。2.在审计实施过程中，审计人员应与审计联系人保持密切沟通，及时了解被审计单位的业务情况和内部控制制度执行情况，审计联系人应积极配合审计人员的工作，提供必要的协助和支持。3.审计人员发现问题时，应及时与审计联系人沟通，共同分析问题产生的原因，提出整改建议。审计联系人应负责将审计意见和建议传达给被审计单位相关人员，并督促其落实整改措施。（三）审计报告阶段1.审计人员完成审计工作后，应及时撰写审计报告，并征求审计联系人的意见。审计联系人应认真审核审计报告内容，提出修改意见和建议，确保审计报告客观、准确、完整。2.审计部门根据审计联系人的意见对审计报告进行修改完善后，提交公司管理层审批。审计联系人应负责向本部门、本分支机构传达审计报告内容，组织相关人员学习审计意见和建议，督促落实整改工作。（四）审计整改阶段1.被审计单位应根据审计报告提出的整改意见和建议，制定整改方案，并在规定的时间内完成整改工作。审计联系人应负责跟踪整改工作进展情况，及时向审计部门反馈整改结果。2.审计部门对被审计单位的整改情况进行检查验收时，审计联系人应积极配合，协助审计人员开展工作，确保整改工作取得实效。五、审计信息的管理与保密（一）审计信息的管理1.审计部门负责审计信息的收集、整理、分析和存储工作，建立健全审计信息管理系统，确保审计信息的安全、完整和可追溯。2.审计联系人应及时向审计部门报送本部门、本分支机构的相关资料和信息，配合审计部门做好审计信息的管理工作。3.审计信息应按照公司档案管理规定进行归档保存，保存期限应符合国家法律法规和公司相关规定的要求。（二）审计信息的保密1.审计人员和审计联系人应严格遵守国家法律法规和公司保密制度，对审计工作中涉及的商业秘密、敏感信息等予以保密。2.未经公司批准，审计人员和审计联系人不得擅自向任何单位或个人披露审计信息。3.在审计工作中，如需向外部单位或个人提供审计信息，应按照公司规定的程序进行审批，并与对方签订保密协议，确保审计信息的安全。六、考核与奖惩（一）考核1.审计部门负责对审计联系人的工作进行考核，考核内容包括协助审计工作开展情况、沟通协调工作情况、信息收集与反馈情况、培训与宣传工作情况等。2.考核方式采用定期考核与不定期考核相结合的方式，定期考核每年进行一次，不定期考核根据工作需要随时进行。3.审计联系人应按照要求定期向审计部门报送工作总结和自我评价，审计部门根据考核结果对审计联系人进行评价，并将评价结果反馈给其所在部门和公司管理层。（二）奖惩1.对于在审计联系