审计署内审统计制度

PAGE审计署内审统计制度一、总则（一）目的为加强审计署内部审计统计工作，规范统计行为，提高统计质量，充分发挥统计在内部审计管理中的作用，依据国家有关法律法规和审计署相关规定，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计署机关及所属各单位的内部审计统计工作。（三）基本原则1.真实性原则内部审计统计数据应如实反映内部审计工作的实际情况，确保数据的真实性和准确性。2.及时性原则各单位应按照规定的时间和要求，及时报送内部审计统计资料，保证统计信息的时效性。3.完整性原则统计内容应全面涵盖内部审计工作的各个方面，不得遗漏重要信息，确保统计资料的完整性。4.保密性原则对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私，应严格保密，不得泄露。二、统计内容（一）审计项目情况1.审计项目数量包括年度完成的各类审计项目数量，如财务收支审计、经济责任审计、专项审计调查等。2.审计项目类型分布按审计项目的具体类型进行分类统计，如合规性审计、绩效审计等，分析不同类型项目的占比情况。3.审计项目覆盖范围统计审计项目涉及的单位、部门、资金范围等，反映内部审计工作的覆盖面。（二）审计发现问题情况1.问题类型对审计发现的问题进行分类，如财务违规、内部控制缺陷、管理不善等，统计各类问题的数量和占比。2.问题金额统计审计发现问题所涉及的金额，包括违规金额、损失浪费金额等，分析问题的严重程度。3.问题整改情况跟踪审计发现问题的整改情况，统计已整改问题的数量、金额及整改率，反映整改工作的成效。（三）审计人员情况1.人员数量统计内部审计机构的人员总数，包括专职审计人员和兼职审计人员。2.人员结构按年龄、学历、专业等维度统计审计人员的结构分布，分析人员队伍的特点。3.人员培训情况统计审计人员参加各类培训的次数、人数及培训内容，反映人员培训的开展情况。（四）审计成果情况1.提出审计建议数量统计内部审计工作中提出的审计建议数量，并对建议的采纳情况进行跟踪统计。2.促进增收节支金额统计通过内部审计工作促进被审计单位增收节支的金额，评估审计工作的经济效益。3.挽回经济损失金额统计因内部审计发现问题而挽回的经济损失金额，体现审计工作的价值。三、统计工作流程（一）数据收集1.各单位内部审计机构应建立健全统计台账，及时记录内部审计工作的相关信息。2.审计项目实施过程中，审计人员应按照规定的统计口径，准确收集审计项目的各项数据。3.对于审计发现的问题及整改情况，应指定专人负责记录和整理，确保数据的完整性和准确性。（二）数据审核1.各单位内部审计机构负责人应对收集到的统计数据进行审核，确保数据真实、准确、完整。2.审核内容包括数据的逻辑性、一致性、准确性等，对发现的问题应及时进行核实和纠正。3.审计署相关部门对各单位报送的统计资料进行汇总审核，对不符合要求的数据及时反馈并要求补充或修正。（三）数据汇总1.审计署相关部门负责对审核后的统计数据进行汇总，形成内部审计统计报表。2.汇总过程中应按照规定的统计方法和口径进行计算，确保报表数据的准确性和可比性。3.对汇总后的统计数据进行分析，形成统计分析报告，为内部审计管理决策提供依据。（四）数据报送1.各单位应按照规定的时间和格式，将内部审计统计资料报送至审计署相关部门。2.报送的统计资料应包括统计报表、统计分析报告及相关说明材料等。3.审计署相关部门对各单位报送的统计资料进行整理和归档，妥善保存统计档案。四、统计报表（一）报表种类1.内部审计项目统计表反映年度内部审计项目的基本情况，包括项目名称、类型、实施时间、审计范围等。2.内部审计发现问题统计表统计审计发现问题的详细情况，包括问题类型、金额、整改情况等。3.内部审计人员情况统计表反映内部审计人员的数量、结构、培训等情况。4.内部审计成果统计表统计内部审计工作取得的成果，如提出审计建议数量、促进增收节支金额、挽回经济损失金额等。（二）报表格式1.统计报表应采用统一的格式，包括表头、表体和表尾。2.表头应注明报表名称、报表期、填报单位等信息。3.表体应按照规定的统计指标和栏目进行设计，确保数据的清晰、准确和完整。4.表尾应注明填报人、审核人、单位负责人等信息，并加盖单位公章。（三）报表填报要求1.各单位应认真按照报表格式和填报要求填写统计报表，确保数据的真实性和准确性。2.填报数据应与统计台账和相关审计资料一致，不得虚报、瞒报、漏报。3.对于报表中的指标解释和填报说明，应严格按照规定执行，如有疑问应及时与审计署相关部门沟通。五、统计分析（一）分析内容1.内部审计工作总体情况分析对年度内部审计工作的开展情况进行全面分析，包括审计项目数量、覆盖范围、发现问题情况等，总结工作成效和存在的问题。2.审计发现问题趋势分析分析审计发现问题的类型、金额等随时间的变化趋势，找出问题的发展规律和特点，为制定审计工作计划和重点提供参考。3.审计成果分析评估内部审计工作取得的成果，如促进增收节支、挽回经济损失等，分析成果产生的原因和影响因素，总结经验教训。4.审计人员情况分析分析内部审计人员的数量、结构、培训等情况对工作的影响，提出加强人员队伍建设的建议。（二）分析方法1.对比分析法将不同时期、不同单位的内部审计统计数据进行对比，分析差异和变化趋势。2.结构分析法分析内部审计工作各项指标的结构比例，如审计项目类型结构、问题类型结构等，了解工作的重点和特点。3.因素分析法找出影响内部审计工作成果的各种因素，分析各因素的影响程度和相互关系，为改进工作提供依据。（三）分析报告1.内部审计统计分析报告应定期撰写，全面、系统地反映内部审计工作的情况和问题。2.分析报告应包括引言、分析内容、结论和建议等部分，语言简洁、逻辑清晰。3.分析报告应结合实际工作，提出针对性的改进措施和建议，为内部审计管理决策提供有力支持。六、统计资料管理（一）档案建立1.审计署相关部门应建立内部审计统计档案，对统计工作中形成的各类资料进行分类归档。2.统计档案应包括统计报表、统计分析报告、统计台账、审核记录等资料。3.档案应按照年度、类别进行编号和存放，便于查阅和管理。（二）档案保管1.统计档案应妥善保管，确保档案的安全和完整。2.档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般为[X]年。3.档案保管期间应定期进行检查和清理，对损坏、变质的档案应及时进行修复和处理。（三）档案查阅1.内部审计机构及相关人员因工作需要查阅统计档案的，应填写查阅申请表，经批准后方可查阅。2.查阅档案时应严格遵守档案管理制度，不得擅自涂改、抽取、销毁档案资料。3.查阅完毕后应及时归还档案，并做好查阅记录。七、监督与检查（一）监督机制1.审计署建立内部审计统计工作监督机制，定期对各单位的统计工作进行检查和指导。2.各单位应加强对内部审计统计工作的自我监督，确保统计数据的质量。3.鼓励内部审计人员对统计工作中的违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。（二）检查内容1.统计制度执行情况检查各单位是否严格执行本制度，包括统计工作流程、报表填报要求、资料管理等方面。2.统计数据质量检查统计数据的真实性、准确性、完整性和及时性，是否存在虚报、瞒报、漏报等问题。3.统计分析报告质量检查统计分析报告是否客观、全面、深入，是否提出有针对性和可行性的建议。（三）结果处理1.对统计工作中存在的问题，审计