审计执法记录仪保管制度

PAGE审计执法记录仪保管制度一、总则（一）目的为加强审计执法记录仪的管理，规范使用行为，确保执法记录仪的正常使用和妥善保管，保障审计执法工作的顺利开展，依据相关法律法规和行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部参与审计执法工作的所有人员。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规以及行业关于执法记录仪使用和管理的相关规定，确保制度的合法性和合规性。2.专人专管原则明确专人负责执法记录仪的保管、维护和发放等工作，责任落实到人，避免出现管理混乱。3.安全保密原则保障执法记录仪的安全，防止设备损坏、丢失以及数据泄露等情况发生，维护审计执法工作的严肃性和保密性。二、管理职责（一）审计部门负责人1.全面负责审计执法记录仪保管制度的贯彻执行和监督检查。2.根据工作需要，合理调配执法记录仪的使用，确保审计执法工作的正常开展。3.对执法记录仪的保管、使用情况进行定期检查和不定期抽查，及时发现和解决存在的问题。（二）保管人员1.负责执法记录仪的日常保管工作，包括设备的存放、充电、维护等。2.建立执法记录仪保管台账，详细记录设备的型号、编号、领取时间、归还时间等信息。3.定期对执法记录仪进行检查和维护，确保设备性能良好，能够正常使用。如发现设备故障或损坏，及时报告并联系维修人员进行处理。4.根据审计人员的工作安排，及时发放和回收执法记录仪，并做好相关记录。（三）审计人员1.按照规定使用执法记录仪，在开展审计执法工作时，必须携带并正确使用执法记录仪，确保记录过程的完整性和真实性。2.使用完毕后，及时将执法记录仪归还保管人员，并确保设备完好无损。3.不得擅自转借、拆卸、损坏执法记录仪，不得对设备记录的数据进行删改或其他不当操作。三、执法记录仪的配备与领取（一）配备标准根据审计执法工作的实际需求，按照一定比例为审计人员配备执法记录仪。原则上，每个审计小组至少配备一台执法记录仪，确保在开展审计执法工作时能够及时、有效地进行记录。（二）领取程序1.审计人员因工作需要使用执法记录仪时，应提前向保管人员提出申请。2.保管人员根据工作安排和设备库存情况，填写《审计执法记录仪领取登记表》，记录领取人员姓名、部门、领取时间、预计归还时间等信息，并将执法记录仪发放给领取人员。3.领取人员在领取执法记录仪时，应对设备进行检查，确保设备外观无损坏、电量充足、存储容量满足使用需求等。如发现设备存在问题，应及时向保管人员提出更换。四、执法记录仪的使用（一）使用范围1.在实施审计现场检查、调查取证、询问当事人等执法活动时，必须全程使用执法记录仪进行记录。2.对审计发现的问题进行现场核实、拍照、录像等工作时，可根据实际情况使用执法记录仪进行辅助记录。（二）使用要求1.审计人员在使用执法记录仪前，应检查设备的电量、存储空间、时间设置等是否正常，确保设备能够正常工作。2.使用执法记录仪时，应将设备佩戴或放置在能够清晰记录执法过程的位置，如执法人员胸前或前方合适位置，确保记录画面能够完整、准确地反映执法现场的情况。3.在开启执法记录仪后，应及时告知当事人正在进行录音录像，并说明记录的目的和用途。4.执法记录过程中，不得中断记录，不得随意停止或删除记录内容。如因设备故障等特殊原因导致记录中断，应及时更换设备继续记录，并在事后对中断原因进行说明。5.使用完毕后，审计人员应及时关闭执法记录仪，并按照要求将设备归还保管人员。（三）记录内容1.执法现场的环境情况，包括地点、时间、天气等。2.审计人员与当事人的对话内容，包括询问、调查、告知权利义务等过程。3.审计人员实施的执法行为，如检查账目、查阅资料、拍照、录像等操作过程。4.当事人的行为表现，包括配合情况、有无抵触行为等。5.其他与审计执法工作相关的重要情况。五、执法记录仪的保管（一）存放要求1.设立专门的执法记录仪保管室或保管柜，用于存放执法记录仪。保管室或保管柜应具备防火、防盗、防潮、防尘等功能，确保设备安全。2.执法记录仪应分类存放，按照设备型号、编号等进行标识，便于查找和管理。3.保管室内应保持清洁、干燥，温度和湿度适宜，避免设备因环境因素受损。（二）充电与维护1.保管人员应定期对执法记录仪进行充电，确保设备电量充足，随时能够正常使用。2.按照设备使用说明书的要求，定期对执法记录仪进行维护保养，如清洁镜头、检查电池性能、更新软件等。3.如发现执法记录仪存在故障或损坏，保管人员应及时填写《审计执法记录仪维修申请表》，详细说明故障情况，并提交审计部门负责人审批。审批通过后，联系专业维修人员进行维修。维修完成后，应对设备进行测试，确保设备恢复正常使用，并做好维修记录。（三）数据管理1.执法记录仪记录的数据应及时进行备份，备份方式可采用外接存储设备、云存储等多种方式。备份数据应妥善保管，保存期限按照相关法律法规和行业标准执行。2.保管人员应定期对备份数据进行检查，确保数据的完整性和可读取性。如发现数据丢失或损坏，应及时采取措施进行恢复或修复。3.未经授权，任何人不得擅自删除、修改执法记录仪记录的数据。如因工作需要查阅、复制数据，应按照规定的程序进行申请和审批，并做好相关记录。（四）盘点清查1.保管人员应定期对执法记录仪进行盘点清查，每月至少进行一次全面盘点，确保设备数量与台账记录一致，设备状态良好。2.在盘点清查过程中，如发现设备丢失、损坏等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。同时，应调整保管台账，确保账实相符。3.审计部门负责人应定期对执法记录仪的保管情况进行检查，每年至少进行一次全面检查，对保管工作中存在的问题及时提出整改意见，督促保管人员改进工作。六、执法记录仪的归还与交接（一）归还程序1.审计人员在完成审计执法工作后，应及时将执法记录仪归还保管人员。2.保管人员在接收执法记录仪时，应检查设备外观是否完好，电量是否充足，存储数据是否完整等。如发现设备存在问题，应及时向领取人员询问情况，并做好记录。3.领取人员应在《审计执法记录仪领取登记表》上签字确认归还情况，保管人员将设备存放回指定位置，并更新保管台账。（二）交接规定1.在审计人员岗位变动、离职等情况下，应进行执法记录仪的交接工作。交接时，交接双方应在保管人员的监督下，对执法记录仪的数量、型号、设备状态、存储数据等进行逐一核对，并填写《审计执法记录仪交接清单》。2.交接清单应一式三份，交接双方各执一份，保管人员留存一份。交接双方应对交接内容的真实性、完整性负责。如发现交接过程中存在问题，应及时查明原因并进行处理。3.新接手的审计人员应按照本制度的规定，继续做好执法记录仪的使用和保管工作。七、监督与检查（一）内部监督1.审计部门应加强对执法记录仪使用和保管情况的内部监督检查，定期对审计人员的使用记录进行抽查，核实记录内容是否真实、完整，使用是否规范。2.对保管人员的工作进行监督，检查保管台账的记录是否准确，设备的保管、维护、充电等工作是否落实到位。3.对于违反本制度规定的行为，应及时进行纠正，并按照公司相关规定进行处理。（二）外部监督1.积极接受上级主管部门、相关监管机构以及社会公众的监督检查，对提出的意见和建议及时进行整改。2.在审计执法过程中，如涉及到与其他部门或单位的协作配合，应主动接受对方的监督，确保执法记录仪的使用符合相关要求。八、违规处理（一）违规行为界定1.未按规定使用执法记录仪，如在应使用时未使用、记录过程中断或删除记录内容等。2.擅自转借、拆卸、损坏执法记录仪。3.未妥善保管执法记录仪，导致设备丢失、被盗或因保管不善造成设备损坏。4.对执法记录仪记录的数据进行删改、伪造或其他不当操作。5.违反执法记录仪领取、归还、交接等程序规定。（二）处理措施1.对于首次违反本制度规定的审计人员，给予批评教育，并责令其写出书面检讨。2.对于多次违反本制度规定或情节严重的审计人员，视情节轻重，给予警告、罚款、暂停审计执法工作等处理，并将处理结果纳入个人绩效考核。3.对于因违规行为导致执法记录仪损坏、丢失或数据泄露等后果的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。如构成违法犯罪的，依法移送司法机关处