学校审计回访制度模板

PAGE学校审计回访制度模板一、总则（一）目的为了加强学校内部审计监督，提高审计工作质量，确保审计意见和建议得到有效落实，促进学校各项事业健康发展，特制定本审计回访制度。（二）适用范围本制度适用于学校内部审计机构对学校各部门、各单位以及相关经济活动进行审计后的回访工作。（三）基本原则1.客观公正原则回访工作应基于事实，以客观、公正的态度评价被审计单位对审计意见和建议的整改落实情况。2.突出重点原则根据审计项目的重要性、风险程度以及整改难度等因素，确定回访重点，提高回访工作效率。3.促进整改原则通过回访，督促被审计单位切实落实审计整改要求，规范内部管理，防范风险，推动学校管理水平提升。二、回访组织与职责（一）回访工作小组学校内部审计机构成立回访工作小组，负责具体实施审计回访工作。回访工作小组由审计人员组成，必要时可邀请相关专业人员参加。（二）回访工作小组职责1.制定回访工作计划，明确回访对象、内容、时间安排等。2.实施回访工作，通过查阅资料、实地走访、问卷调查、召开座谈会等方式，了解被审计单位审计整改情况。3.对回访情况进行记录和分析，撰写回访报告，提出回访意见和建议。4.跟踪回访意见和建议的落实情况，对整改不力的单位进行督促和问责。（三）被审计单位职责1.积极配合回访工作小组开展回访工作，如实提供相关资料和信息。2.按照审计整改要求，认真落实整改措施，按时完成整改任务，并将整改情况书面报告学校内部审计机构。3.对回访工作中提出的意见和建议，应及时研究并采取有效措施加以改进。三、回访内容（一）审计意见和建议的落实情况1.检查被审计单位是否针对审计发现的问题制定了切实可行的整改方案，明确了整改责任人和整改期限。2.核实整改措施是否得到有效执行，整改结果是否达到预期目标。3.查看被审计单位是否建立健全了相关内部控制制度，以防止类似问题再次发生。（二）审计决定的执行情况1.检查被审计单位是否按照审计决定的要求，及时足额上缴应缴款项，归还违规占用的资金等。2.核实被审计单位是否对审计决定中提出的其他处理处罚事项执行到位。（三）相关问题的整改效果1.通过查阅财务报表、业务数据等资料，分析审计问题整改后对学校财务状况、业务活动等方面产生的积极影响。2.了解被审计单位在管理水平、工作效率、风险防范等方面是否因审计整改而得到提升。（四）对审计工作的意见和建议1.征求被审计单位对审计工作的评价，包括审计工作质量、审计人员工作态度、审计程序执行情况等方面。2.收集被审计单位对改进审计工作的意见和建议，以便审计机构不断完善审计工作方法和流程。四、回访方式（一）书面审查要求被审计单位报送审计整改报告及相关证明材料，对整改报告的内容、整改措施的落实情况以及相关资料的真实性、完整性进行审查。（二）实地走访到被审计单位实地查看整改情况，与相关人员进行交流，了解整改工作的实际进展和效果。（三）问卷调查设计问卷调查表，向被审计单位相关人员、教职工等发放，广泛征求对审计整改情况的意见和看法。（四）召开座谈会组织召开由被审计单位负责人、财务人员、相关业务人员等参加的座谈会，听取被审计单位关于审计整改工作的汇报，解答疑问，共同探讨整改过程中存在的问题及解决办法。五、回访程序（一）回访准备1.回访工作小组根据审计项目情况和学校工作安排，制定回访工作计划，明确回访目的、范围、内容、方式、时间安排等，并报学校内部审计机构负责人批准。2.收集与审计项目相关的审计报告、审计决定书、被审计单位整改报告等资料，熟悉审计发现的问题及提出的审计意见和建议。3.准备回访所需的各类表格、问卷等资料。（二）实施回访1.按照回访工作计划，通过书面审查、实地走访、问卷调查、召开座谈会等方式开展回访工作。2.在回访过程中，回访人员应认真记录回访情况，包括被审计单位整改工作的进展、存在的问题、取得的成效以及对审计工作的意见和建议等。3.对于回访中发现的新问题或需要进一步核实的情况，回访人员应及时与被审计单位沟通，要求其作出说明或提供补充资料。（三）回访分析与评价1.回访工作结束后，回访工作小组对回访收集到的资料进行整理和分析，对照审计意见和建议，评价被审计单位的整改落实情况。2.根据回访情况，填写回访情况登记表，对整改工作的完成情况、整改效果、存在问题等进行详细记录。3.撰写回访报告，报告内容应包括回访工作概况、审计意见和建议的落实情况、整改效果评价、存在的问题及改进建议等。回访报告应客观、准确、清晰，语言严谨规范。（四）反馈与跟踪1.将回访报告提交学校内部审计机构负责人审核后，向被审计单位反馈回访意见。2.督促被审计单位针对回访意见进一步完善整改措施，持续推进整改工作，并跟踪整改意见的落实情况。3.对于整改不力的被审计单位，学校内部审计机构应按照相关规定进行督促和问责，必要时可再次开展回访检查。六、回访结果运用（一）纳入绩效考核将被审计单位的审计整改情况纳入学校绩效考核体系，作为评价其工作业绩、管理水平的重要依据。对整改工作落实到位、成效显著的单位给予适当奖励；对整改不力的单位进行扣分，并在绩效考核中予以体现。（二）作为后续审计重点根据回访结果，对审计整改不到位或存在屡查屡犯问题的领域和单位，在后续审计中列为重点关注对象，加大审计力度，深入检查问题根源，督促其彻底整改。（三）促进制度完善通过回访，总结分