大学审计整改约谈制度

PAGE大学审计整改约谈制度一、总则（一）目的为加强大学内部审计监督，规范审计整改工作，提高审计工作成效，确保学校各项事业健康、有序发展，特制定本约谈制度。（二）适用范围本制度适用于学校各二级单位及其相关负责人在接受审计部门审计后，因审计发现问题需要进行整改约谈的情形。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规和学校各项规章制度，确保约谈工作合法合规。2.客观公正原则：以审计事实为依据，客观公正地指出问题，明确整改要求。3.注重实效原则：通过约谈促使被约谈单位切实落实整改责任，提高整改质量，取得实际效果。二、约谈主体与对象（一）约谈主体学校审计部门负责组织实施审计整改约谈工作。（二）约谈对象1.被审计二级单位行政主要负责人。2.与审计发现问题相关的其他责任人。三、约谈情形（一）审计发现存在重大违规违纪问题如违反财经纪律、贪污挪用公款、私设小金库等。（二）审计发现问题整改不力在规定时间内未完成整改任务，或整改措施不到位，问题依然存在。（三）审计发现问题可能引发较大风险或不良影响如影响学校资金安全、教学科研秩序等。（四）审计部门认为需要进行约谈的其他情形如对审计工作不配合、提供虚假资料等。四、约谈程序（一）约谈准备1.审计部门在审计项目结束后，对审计发现的问题进行梳理分析，确定需要进行约谈的单位和事项。2.制定约谈方案，明确约谈时间、地点、内容、参加人员等。3.提前向被约谈单位发送约谈通知，告知约谈的时间、地点、事由及相关要求。（二）约谈实施1.介绍约谈目的和背景，说明审计发现的问题及相关情况。2.被约谈单位负责人及相关责任人对审计发现的问题进行说明，提出整改措施和计划。3.审计部门针对被约谈单位的说明和整改计划，进行询问、沟通和交流，提出意见和建议。4.形成约谈记录，由被约谈单位负责人及相关责任人签字确认。（三）约谈后续跟踪1.审计部门对被约谈单位的整改情况进行跟踪检查，及时掌握整改进展。2.被约谈单位按照约谈要求，定期向审计部门报送整改情况报告。3.审计部门对整改情况进行评估，如整改未达到要求，可再次进行约谈或采取其他措施。五、约谈内容（一）审计发现问题的情况说明1.问题的性质、金额、涉及范围等。2.问题产生的原因分析。（二）整改措施及计划1.针对审计发现问题制定的具体整改措施。2.整改工作的时间安排和责任人。（三）对审计工作的意见和建议被约谈单位可就审计工作中存在的问题提出意见和建议，以便审计部门改进工作。六、整改要求（一）明确整改责任被约谈单位要切实承担起整改主体责任，单位主要负责人为整改第一责任人，相关责任人要按照职责分工抓好整改落实。（二）制定整改方案根据审计发现问题，制定详细的整改方案，明确整改目标、措施、时间节点和责任人。整改方案要具有针对性和可操作性。（三）按时完成整改被约谈单位要按照整改方案要求，按时完成整改任务，并将整改结果书面报告审计部门。（四）建立长效机制针对审计发现的普遍性、倾向性问题，要深入分析原因，建立健全相关制度和机制，防止问题再次发生。七、结果运用（一）纳入单位年度考核将审计整改情况纳入二级单位年度考核内容，对整改不力的单位在考核中予以扣分。（二）与干部任用挂钩审计整改情况作为干部任用的重要参考依据之一，对整改不力的干部在任用中予以限制。（三）公开通报对审计发现问题及整改情况进行公开通报，接受全校师生监督。八、保密规定（一）约谈过程中涉及的审计工作底稿、相关资料等属于学校内部保密信息。（二）参与约谈的人员要严格遵守保密纪律，不得泄露相关信息。（