县乡审计局三重一大制度

PAGE县乡审计局三重一大制度一、总则（一）目的为进一步规范县乡审计局重大事项决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用（以下简称“三重一大”）行为，提高决策的科学性、民主性和规范性，防范决策风险，确保审计工作依法依规、高效有序开展，依据国家法律法规和相关政策规定，结合县乡审计局实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于县乡审计局机关及所属各单位。（三）基本原则1.依法依规原则：“三重一大”事项决策必须严格遵守国家法律法规、党内法规和审计工作相关规定。2.集体决策原则：坚持民主集中制，充分发扬民主，实行集体研究讨论决定，防止个人或少数人专断。3.科学决策原则：运用科学方法，广泛征求意见，进行充分论证和风险评估，提高决策的科学性和合理性。4.公开透明原则：除依法依规应当保密的事项外，“三重一大”事项决策过程和结果应适当公开，接受监督。二、重大事项决策（一）决策范围1.审计工作发展规划、年度工作计划和重要工作部署。2.审计业务制度、规范和流程的制定与修订。3.审计项目的立项、调整和撤销。4.涉及全局性、政策性的重要审计事项处理意见。5.向上级审计机关和本级党委、政府报送的重要审计报告、审计信息等。6.其他对审计工作有重大影响的事项。（二）决策程序1.议题提出局领导班子成员、各股室（中心）根据工作需要，提出重大事项决策议题。议题应明确事项的基本情况、决策依据、必要性和可行性分析、初步方案等内容。2.调研论证对拟决策的重大事项，由相关股室（中心）牵头进行调查研究，充分听取各方面意见，必要时可组织专家论证、咨询或委托第三方机构进行评估。调研论证应形成书面报告，作为决策的参考依据。3.征求意见将重大事项决策议题及相关材料提前印发局领导班子成员、各股室（中心）征求意见。涉及群众切身利益的重大事项，应通过座谈会、听证会、公示等形式广泛征求社会公众意见。4.会议讨论召开局党组会议或局长办公会议进行讨论。会议由主要领导主持，领导班子成员及相关人员参加。参会人员应充分发表意见，对决策事项进行深入讨论和审议。主要领导应在充分听取意见的基础上，综合考虑各方面因素，提出决策建议。5.集体决策决策事项经会议充分讨论后，采取口头、举手、无记名投票等方式进行表决。出席会议的领导班子成员超过半数同意方可通过决策。对意见分歧较大的事项，应进一步调查研究、协商沟通，必要时可暂缓决策。6.决策执行明确重大事项决策的执行部门和责任人，负责组织实施决策事项。执行部门应制定具体的实施方案，确保决策事项得到有效落实，并及时向局领导班子报告执行情况。7.监督检查局办公室负责对重大事项决策执行情况进行跟踪检查，及时发现和解决执行过程中存在的问题。对执行不力或违反决策的行为，应责令限期整改，并依法依规追究相关人员责任。三、重要干部任免（一）任免范围1.局机关各股室（中心）负责人的任免。2.所属单位领导班子成员的任免。3.其他重要岗位干部的任免。（二）任免程序1.动议局党组根据工作需要和干部队伍建设实际，提出干部任免动议。动议应包括拟任免职务、任职条件、人选意向等内容。2.民主推荐对拟任免的干部人选，按照规定进行民主推荐。民主推荐包括谈话调研推荐和会议推荐。谈话调研推荐时，应向谈话对象说明推荐目的、范围、程序和有关要求，听取其对人选的推荐意见。会议推荐时，应公布推荐职位、任职条件、推荐范围等，由参会人员进行无记名投票推荐。3.组织考察根据民主推荐情况，确定考察对象。考察对象应多于拟任职务人数。对考察对象进行全面考察，包括德、能、勤、绩、廉等方面的表现。考察内容应突出政治标准，注重工作实绩和群众公认度。考察可采取个别谈话、发放征求意见表、民主测评、实地走访、查阅干部人事档案和工作资料、同考察对象面谈等方法进行。考察组应形成书面考察材料，如实反映考察情况，并提出任用建议。考察材料应包括考察对象的基本情况、德才表现、工作实绩、主要优缺点、民主推荐和考察情况等内容。4.征求意见征求纪检监察部门对考察对象廉洁自律情况的意见。对涉及重要岗位的考察对象，征求审计业务相关部门的意见。5.党组讨论决定将考察情况和征求意见情况提交局党组会议讨论。局党组会议应充分讨论，按照干部管理权限和规定程序进行表决。表决方式为无记名投票，赞成票超过应到会成员半数为通过。对拟破格提拔的干部人选，应在讨论决定前向上级组织（人事）部门报告，经批复同意后方可进行。6.任前公示对经党组会议讨论决定的拟任职干部，在一定范围内进行公示。公示期一般不少于五个工作日。公示内容包括拟任职干部的姓名、性别、出生年月、学历、政治面貌、现任职务、拟任职务等基本情况。公示期间，对群众反映的问题，由组织（人事）部门进行调查核实。对经查实存在问题的干部，应根据问题性质和情节轻重，作出相应处理。7.任职谈话对公示期满无异议的干部，由局党组书记或受委托的其他领导进行任职谈话。任职谈话应明确工作职责、工作要求和廉洁自律等方面的内容，提出殷切期望和要求。8.发文任职按照规定程序办理干部任职发文手续，明确任职时间、职务等内容。四、重大项目安排（一）项目范围1.重大审计项目的组织实施，包括对重点领域、重点部门、重点资金的审计。2.审计信息化建设项目，如审计信息系统的升级改造、审计数据分析平台的建设等。3.重大专项审计调查项目。4.其他对审计工作有重大影响的项目安排。（二）项目决策程序1.项目提议各股室（中心）根据审计工作任务和实际需要，提出重大项目安排提议。提议应包括项目名称、背景、目标、主要内容、实施计划、预期效果等。局领导班子成员也可根据工作需要直接提出重大项目安排提议。2.可行性研究对提议的重大项目，由相关股室（中心）组织进行可行性研究。可行性研究应从技术、经济、管理、环境等方面进行全面分析论证，评估项目的必要性、可行性和风险。可行性研究可委托专业机构或组织内部相关人员进行，形成可行性研究报告。报告应包括项目概述、市场需求分析、技术方案、项目实施进度计划、投资估算与资金筹措、财务评价、风险分析与对策等内容。3.项目评审组织召开项目评审会议，邀请相关专家、业务骨干等对可行性研究报告进行评审。评审人员应认真审查项目的可行性、合理性、科学性等，提出评审意见和建议。评审意见应作为项目决策的重要依据。4.集体决策将重大项目安排提议及评审意见提交局党组会议或局长办公会议进行集体决策。决策程序和表决方式同重大事项决策相关规定。5.项目实施决策通过后，明确项目实施部门和责任人，制定详细的项目实施方案。项目实施部门应按照实施方案组织实施项目，严格控制项目进度、质量和成本，确保项目顺利完成。6.项目监督与验收建立项目监督机制，对项目实施过程进行全程监督检查，及时发现和解决问题。项目完成后，组织相关人员进行验收。验收内容包括项目目标完成情况、工作成果质量、资金使用情况等。验收合格后，出具项目验收报告。五、大额度资金使用（一）资金范围界定1.一次性支出金额较大的资金，具体额度标准由县乡审计局根据实际情况确定，并报上级主管部门备案。2.使用专项资金进行的重大项目支出。3.涉及重大采购、投资等活动的资金支出。（二）资金使用审批程序1.资金使用申请相关股室（中心）根据工作需要，提出大额度资金使用申请。申请应包括资金用途、金额、预算明细、资金来源、预期效益等内容，并附相关证明材料。申请应经股室（中心）负责人审核签字后报分管领导审批。2.分管领导审核分管领导对资金使用申请进行审核，重点审核资金使用的必要性、合理性、合规性以及预算安排的准确性等。审核通过后，在申请上签署意见报主要领导审批。3.主要领导审批主要领导对资金使用申请进行最终审批。主要领导应综合考虑各方面因素，作出是否同意资金使用的决定。对金额特别重大的资金使用申请，应提交局党组会议或局长办公会议讨论决定。4.资金支付财务部门根据审批通过的资金使用申请，按照财务管理制度和相关规定办理资金支付手续。资金支付应严格执行审批程序和支付流程，确保资金安全、规范使用。（三）资金使用监督与绩效评价1.监督检查财务部门定期对大额度资金使用情况进行检查，核实资金使用是否符合审批用途、预算安排和财务制度规定。审计部门可对大额度资金使用情况进行专项审计，重点审查资金使用的真实性、合法性和效益性。2.绩效评价建立大额度资金使用绩效评价制度，对资金使用效果进行评价。绩效评价内容包括资金使用的目标完成情况、经济效益、社会效益、环境效益等。绩效评价结果应作为今后资金安排和决策的重要参考依据，对绩效不佳的项目，应分析原因，采取措施加以改进。六、监督与责任追究（一）监督机制1.成立由局党组书记任组长，纪检监察部门负责人、办公室主任等为成员的“三重一大”决策监督领导小组，负责对“三重一大”决策制度执行情况进行监督检查。2.纪检监察部门负责对“三重一大”事项决策过程和执行情况进行全程监督，重点监督决策程序是否合规、决策内容是否合法、执行是否到位等。3.建立内部审计监督机制，定期对“三重一大”事项涉及的财务收支、项目实施等情况进行审计监督。4.鼓励干部职工对“三重一大”事项决策和执行过程中的违规行为进行监督举报，对举报属实的给予奖励。（二）责任追究1.对违反“三重一大”制度规定，未履